ПОСТАНОВЛЕНИЕ МИНИСТЕРСТВА ПО НАЛОГАМ И СБОРАМ РЕСПУБЛИКИ БЕЛАРУСЬ

31 декабря 2010 г. № 100

Об исчислении и уплате налогов с физических лиц

Изменения и дополнения:

Постановление Министерства по налогам и сборам Республики Беларусь от 2 марта 2012 г. № 11 (зарегистрировано в Национальном реестре - № 8/25082 от 20.03.2012 г.) <W21225082>;

Постановление Министерства по налогам и сборам Республики Беларусь от 31 июля 2012 г. № 29 (зарегистрировано в Национальном реестре - № 8/26320 от 24.08.2012 г.) <W21226320>;

Постановление Министерства по налогам и сборам Республики Беларусь от 20 декабря 2012 г. № 44 (зарегистрировано в Национальном реестре - № 8/26783 от 15.01.2013 г.) <W21326783>;

Постановление Министерства по налогам и сборам Республики Беларусь от 11 февраля 2014 г. № 9 (зарегистрировано в Национальном реестре - № 8/28446 от 19.03.2014 г.) <W21428446> - внесены изменения и дополнения, вступившие в силу 22 марта 2014 г., за исключением изменений и дополнений, которые вступят в силу 18 июня 2014 г.;

Постановление Министерства по налогам и сборам Республики Беларусь от 11 февраля 2014 г. № 9 (зарегистрировано в Национальном реестре - № 8/28446 от 19.03.2014 г.) <W21428446> - внесены изменения и дополнения, вступившие в силу 22 марта 2014 г. и 18 июня 2014 г.;

Постановление Министерства по налогам и сборам Республики Беларусь от 25 июня 2014 г. № 29 (зарегистрировано в Национальном реестре - № 8/28847 от 11.07.2014 г.) <W21428847>;

Постановление Министерства по налогам и сборам Республики Беларусь от 8 декабря 2014 г. № 40 (зарегистрировано в Национальном реестре - № 8/29390 от 20.12.2014 г.) <W21429390>;

Постановление Министерства по налогам и сборам Республики Беларусь от 13 марта 2015 г. № 4 (зарегистрировано в Национальном реестре - № 8/29872 от 11.05.2015 г.) <W21529872>;

Постановление Министерства по налогам и сборам Республики Беларусь от 30 марта 2016 г. № 11 (зарегистрировано в Национальном реестре - № 8/30854 от 18.04.2016 г.) <W21630854> - внесены изменения и дополнения, вступившие в силу 21 апреля 2016 г., за исключением изменений и дополнений, которые вступят в силу 1 июля 2016 г.;

Постановление Министерства по налогам и сборам Республики Беларусь от 30 марта 2016 г. № 11 (зарегистрировано в Национальном реестре - № 8/30854 от 18.04.2016 г.) <W21630854> - внесены изменения и дополнения, вступившие в силу 21 апреля 2016 г. и 1 июля 2016 г.;

Постановление Министерства по налогам и сборам Республики Беларусь от 31 января 2017 г. № 3 (зарегистрировано в Национальном реестре - № 8/31807 от 22.02.2017 г.) <W21731807>;

Постановление Министерства по налогам и сборам Республики Беларусь от 11 августа 2017 г. № 11 (зарегистрировано в Национальном реестре - № 8/32368 от 29.08.2017 г.) <W21732368>;

Постановление Министерства по налогам и сборам Республики Беларусь от 10 апреля 2018 г. № 11 (зарегистрировано в Национальном реестре - № 8/33126 от 18.05.2018 г.) <W21833126>;

Постановление Министерства по налогам и сборам Республики Беларусь от 29 апреля 2019 г. № 22 (зарегистрировано в Национальном реестре - № 8/34295 от 05.07.2019 г.) <W21934295>

 

На основании подпункта 5.6 пункта 5 Положения о Министерстве по налогам и сборам Республики Беларусь, утвержденного постановлением Совета Министров Республики Беларусь от 31 октября 2001 г. № 1592, пункта 5 статьи 107 Налогового кодекса Республики Беларусь Министерство по налогам и сборам Республики Беларусь ПОСТАНОВЛЯЕТ:

1. Установить:

1.1. формы налоговых деклараций (расчетов):

по подоходному налогу с физических лиц согласно приложению 1;

по подоходному налогу с физических лиц с доходов плательщиков, не признаваемых налоговыми резидентами Республики Беларусь, согласно приложению 2;

1.2. формы:

справки о доходах, исчисленных и удержанных суммах подоходного налога с физических лиц согласно приложению 3;

сведений о выданных и (или) перечисленных денежных средствах, поступивших физическим лицам переводом из-за границы, согласно приложению 4;

реестра врученных извещений согласно приложению 5;

сведений о принятых от физических лиц суммах налога на недвижимость и (или) земельного налога согласно приложению 6;

извещения на уплату подоходного налога с физических лиц согласно приложению 8;

извещения на уплату физическими лицами земельного налога и налога на недвижимость согласно приложению 9;

извещения на доплату (уплату) единого налога с индивидуальных предпринимателей и иных физических лиц / о доплате подоходного налога с физических лиц / о доплате сбора за осуществление ремесленной деятельности / о доплате сбора за осуществление деятельности по оказанию услуг в сфере агроэкотуризма согласно приложению 11.

2. Утвердить Инструкцию о порядке заполнения налоговых деклараций (расчетов) по подоходному налогу с физических лиц, представления сведений налоговыми агентами, банками, операторами почтовой связи (прилагается).

3. Установить, что налоговые декларации (расчеты) по подоходному налогу с физических лиц, справки о доходах, исчисленных и удержанных суммах подоходного налога с физических лиц, а также сведения о выданных и (или) перечисленных денежных средствах, поступивших физическим лицам переводом из-за границы, которые в соответствии с законодательством, действовавшим до вступления в силу Закона Республики Беларусь от 15 октября 2010 г. № 174-З «О внесении дополнений и изменений в Налоговый кодекс Республики Беларусь», подлежат представлению за последний налоговый период 2010 года, представляются по формам и в соответствии с порядком их заполнения, установленными до вступления в силу настоящего постановления.

4. Признать утратившими силу:

постановление Министерства по налогам и сборам Республики Беларусь от 9 января 2007 г. № 2 «Об утверждении Инструкции о порядке организации работы налоговых органов по обеспечению учета плательщиков налога на недвижимость и земельного налога, правильного исчисления, полной и своевременной уплаты физическими лицами налога на недвижимость и земельного налога» (Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь, 2007 г., № 53, 8/15766);

постановление Министерства по налогам и сборам Республики Беларусь от 15 января 2008 г. № 3 «О внесении изменения в постановление Министерства по налогам и сборам Республики Беларусь от 9 января 2007 г. № 2» (Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь, 2008 г., № 40, 8/18087);

постановление Министерства по налогам и сборам Республики Беларусь от 30 апреля 2008 г. № 47 «О внесении изменений и дополнений в постановление Министерства по налогам и сборам Республики Беларусь от 9 января 2007 г. № 2» (Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь, 2008 г., № 120, 8/18815);

постановление Министерства по налогам и сборам Республики Беларусь от 23 декабря 2008 г. № 113 «О внесении изменений и дополнений в постановление Министерства по налогам и сборам Республики Беларусь от 9 января 2007 г. № 2» (Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь, 2009 г., № 27, 8/20203);

постановление Министерства по налогам и сборам Республики Беларусь от 23 апреля 2009 г. № 40 «О внесении изменения в постановление Министерства по налогам и сборам Республики Беларусь от 9 января 2007 г. № 2» (Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь, 2009 г., № 119, 8/20902);

постановление Министерства по налогам и сборам Республики Беларусь от 9 февраля 2010 г. № 5 «О внесении изменений и дополнений в постановление Министерства по налогам и сборам Республики Беларусь от 9 января 2007 г. № 2» (Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь, 2010 г., № 56, 8/21981);

постановление Министерства по налогам и сборам Республики Беларусь от 26 марта 2010 г. № 23 «Об утверждении формы справки, подтверждающей, что реализуемая продукция произведена физическим лицом и (или) лицами, состоящими с ним в отношениях близкого родства (родители (усыновители), дети (в том числе усыновленные, удочеренные), родные братья и сестры, дед, бабка, внуки, супруги) или свойства, опекуна, попечителя и подопечного, на находящемся на территории Республики Беларусь земельном участке, предоставленном им для строительства и обслуживания жилого дома и ведения личного подсобного хозяйства, коллективного садоводства, дачного строительства, огородничества, в виде служебного земельного надела, установлении порядка ее выдачи и внесении изменений в постановление Министерства по налогам и сборам Республики Беларусь от 17 января 2007 г. № 9» (Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь, 2010 г., № 95, 8/22179);

пункт 19 приложения 23 к постановлению Министерства по налогам и сборам Республики Беларусь от 15 ноября 2010 г. № 82 «Об установлении форм налоговых деклараций (расчетов), книги покупок, утверждении Инструкции о порядке заполнения налоговых деклараций (расчетов) по налогам (сборам), книги покупок, Инструкции о порядке представления подтверждения постоянного местонахождения иностранной организации» (Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь, 2011 г., № 6, 8/23125).

5. Настоящее постановление вступает в силу после его официального опубликования.

 

Министр

В.Н.Полуян

 


 

 

Приложение 1

к постановлению
Министерства
по налогам и сборам
Республики Беларусь
31.12.2010 № 100
(в редакции постановления
Министерства
по налогам и сборам
Республики Беларусь
29.04.2019 № 22)

 

Форма

 

УНП*

 

 

 

В инспекцию Министерства по налогам

Идентификационный номер

 

и сборам (далее – инспекция МНС)

(согласно документу,

 

по _____________________________________

удостоверяющему личность)

 

(наименование района, города, района в городе)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Управление (отдел) по работе с плательщиками по** ___________________________________

 

 

 

 

(наименование района)

 

 

 

 

 

 

 

Код инспекции МНС

 

 

 

 

 

(управления (отдела)
по работе с плательщиками)***

 

 

 

 

________________________________________

 

 

(должность, подпись, инициалы, фамилия
должностного лица инспекции МНС
(управления (отдела) по работе с плательщиками),
принявшего декларацию)

 

 

 

 

 

 

Признак внесения изменений

 

 

 

 

 

и (или) дополнений в налоговую

 

(число)

(месяц)

(год)

 

декларацию (расчет)

 

 

 

 

 

(пометить Х)

 

 

 

 

 

 

Декларация представляется
лично, почтой, через представителя

(ненужное зачеркнуть)

______________________________

* Учетный номер плательщика (указывается при наличии такой информации).

** Указывается при наличии в инспекции МНС управлений (отделов) по работе с плательщиками по соответствующему району.

*** Заполняется инспекцией МНС (управлением (отделом) по работе с плательщиками).

НАЛОГОВАЯ ДЕКЛАРАЦИЯ (РАСЧЕТ)
по подоходному налогу с физических лиц

за 

 

 год (в белорусских рублях)

 

(четыре цифры года)

 

 

_____________________________________________________________________________

(фамилия, собственное имя, отчество (если таковое имеется)

_____________________________________________________________________________

(вид документа, удостоверяющего личность, серия (при наличии), номер)

_____________________________________________________________________________

(наименование органа, выдавшего документ, дата выдачи)

_____________________________________________________________________________

(почтовый индекс, место жительства

_____________________________________________________________________________

согласно документу, удостоверяющему личность,

_____________________________________________________________________________

или иному документу, подтверждающему место жительства)

место основной работы (службы, учебы)* _________________________________________

_____________________________________________________________________________

номер телефона: дом. _______________ раб. _______________ моб. ___________________

РАЗДЕЛ I
СВЕДЕНИЯ О НАЛИЧИИ ПРАВА НА НАЛОГОВЫЕ ВЫЧЕТЫ

1. Фактически произведенные и документально подтвержденные расходы, связанные с получением доходов по операциям с ценными бумагами и финансовыми инструментами срочных сделок / налоговый вычет в размере 20 процентов доходов, полученных по операциям с ценными бумагами (ненужное зачеркнуть) сумма**

_____________________________________________________________________________

(цифрами и прописью)

Документы, подтверждающие право на вычет, прилагаются на _____ л.

2. Стандартные налоговые вычеты.

Прошу предоставить стандартные налоговые вычеты в связи с тем, что:

2.1. месячный доход, подлежащий налогообложению, не превышает законодательно установленный размер дохода*** и в месяцы, указанные в таблице, стандартные налоговые вычеты налоговым агентом не предоставлены (отметить Х):

 

01

02

03

04

05

06

07

08

09

10

11

12

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Документы, подтверждающие право на вычет, прилагаются на ______ л.;

______________________________

* Указывается при наличии места основной работы (службы, учебы). При этом место основной работы (службы, учебы) указывается в соответствии со статьей 195 Налогового кодекса Республики Беларусь.

** По выбору плательщика указывается сумма фактически произведенных и документально подтвержденных расходов на приобретение, реализацию, погашение и хранение ценных бумаг или налоговый вычет в размере 20 процентов доходов, полученных по операциям с ценными бумагами, без учета сумм, на которые такой вычет был предоставлен налоговым агентом. По аналогии заполняются пункты 6, 7 настоящего раздела.

*** Размер дохода определен подпунктом 1.1 пункта 1 статьи 209 Налогового кодекса Республики Беларусь.

2.2. имею несовершеннолетних детей и (или) иждивенцев* __________________________

(указываются

_____________________________________________________________________________

сведения о детях (сын, дочь, месяц и год рождения) и (или)

_____________________________________________________________________________

иждивенцах (категории иждивенцев, месяц, год

_____________________________________________________________________________

установления опеки, попечительства или появления иждивенца)

в месяцы, указанные в таблице, стандартные налоговые вычеты налоговым агентом не предоставлены (отметить Х):

 

01

02

03

04

05

06

07

08

09

10

11

12

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Документы, подтверждающие право на вычет, прилагаются на _____ л.;

2.3. отношусь к категории плательщиков** _______________________________________

(указывается категория плательщика,

_____________________________________________________________________________

серия (при наличии), номер документа, подтверждающего право на льготу,

_____________________________________________________________________________

наименование органа, выдавшего документ, дата выдачи)

в месяцы, указанные в таблице, стандартные налоговые вычеты налоговым агентом не предоставлены (отметить Х):

 

01

02

03

04

05

06

07

08

09

10

11

12

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Документы, подтверждающие право на вычет, прилагаются на _____ л.

______________________________

* Категории иждивенцев определены частью второй подпункта 1.2 пункта 1 статьи 209 Налогового кодекса Республики Беларусь.

** Заполняется при наличии у плательщика права на вычет в соответствии с подпунктом 1.3 пункта 1 статьи 209 Налогового кодекса Республики Беларусь.

3. Социальный налоговый вычет в сумме, уплаченной за обучение в учреждениях образования Республики Беларусь при получении первого высшего / первого среднего специального / первого профессионально-технического образования (ненужное зачеркнуть) _____________________________________________________________________________

(фамилия, собственное имя, отчество (если таковое имеется) лица,

_____________________________________________________________________________

за которое произведена оплата, степень родства)

_____________________________________________________________________________

(наименование учреждения образования)

сумма _______________________________________________________________________

(цифрами и прописью без учета сумм, на которые такой вычет был

_____________________________________________________________________________

предоставлен налоговым агентом)

Документы, подтверждающие право на вычет, прилагаются на _____ л.

4. Социальный налоговый вычет в сумме, уплаченной страховым организациям Республики Беларусь (возмещенной налоговому агенту) в качестве страховых взносов по договорам добровольного страхования жизни и дополнительной пенсии, заключенным на срок не менее трех лет / добровольного страхования медицинских расходов (ненужное зачеркнуть) _____________________________________________________________________________

(фамилия, собственное имя, отчество (если таковое имеется) лица,

_____________________________________________________________________________

за которое произведена оплата, степень родства)

_____________________________________________________________________________

(наименование страховой организации)

сумма _______________________________________________________________________

(цифрами и прописью без учета сумм, на которые такой вычет был

_____________________________________________________________________________

предоставлен налоговым агентом)

Документы, подтверждающие право на вычет, прилагаются на _____ л.

5. Имущественный налоговый вычет в сумме фактически произведенных расходов на строительство / приобретение на территории Республики Беларусь одноквартирного жилого дома или квартиры (ненужное зачеркнуть)

сумма _______________________________________________________________________

(цифрами и прописью без учета сумм, на которые такой вычет был

_____________________________________________________________________________

предоставлен налоговым агентом)

Документы, подтверждающие право на вычет, прилагаются на _____ л.

6. Имущественный налоговый вычет в сумме фактически произведенных и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением или отчуждением возмездно отчуждаемого имущества / в размере 20 процентов суммы подлежащих налогообложению доходов, полученных от отчуждения имущества (ненужное зачеркнуть) _____________________________________________________________________________

(наименование имущества)

сумма _______________________________________________________________________

(цифрами и прописью без учета сумм, на которые такой вычет был

_____________________________________________________________________________

предоставлен налоговым агентом)

Документы, подтверждающие право на вычет, прилагаются на _____ л.

Прошу предоставить имущественный налоговый вычет в сумме фактически произведенных расходов, связанных с приобретением возмездно отчуждаемого имущества, на основании имеющихся в налоговом органе сведений, представленных государственными органами и организациями в установленном законодательством порядке (при их наличии), в связи с отсутствием документов, подтверждающих фактически произведенные расходы (пометить Х).

 

Да 

 

Нет 

 

 

 

7. Профессиональный налоговый вычет в сумме фактически произведенных и документально подтвержденных расходов, связанных с получением авторского вознаграждения или вознаграждения за создание, исполнение или иное использование произведений науки, литературы и искусства, вознаграждения авторам изобретений, полезных моделей, промышленных образцов и иных результатов интеллектуальной деятельности / в размерах, установленных абзацами вторым–четвертым части четвертой пункта 1 статьи 212 Налогового кодекса Республики Беларусь (ненужное зачеркнуть) _____________________________________________________________________________

(вид вознаграждения)

сумма _______________________________________________________________________

(цифрами и прописью без учета сумм, на которые такой вычет был

_____________________________________________________________________________

предоставлен налоговым агентом)

Документы, подтверждающие право на вычет, прилагаются на _____ л.

8. Профессиональный налоговый вычет в сумме фактически произведенных и документально подтвержденных расходов, связанных с получением доходов от личной деятельности за участие в спортивных соревнованиях / в размере 20 процентов суммы подлежащих налогообложению доходов, полученных от осуществления такой деятельности (ненужное зачеркнуть)

сумма _______________________________________________________________________

(цифрами и прописью)

Документы, подтверждающие право на вычет, прилагаются на _____ л.

РАЗДЕЛ II
СВЕДЕНИЯ О ПОЛУЧЕННЫХ ДОХОДАХ*

1. Доходы, полученные от организаций и индивидуальных предпринимателей в Республике Беларусь**:

 


п/п

Источник получения дохода (наименование, место нахождения организации; фамилия, собственное имя, отчество (если таковое имеется) (далее – Ф.И.О.) индивидуального предпринимателя, место жительства)

Размер дохода, бел. руб.

1

2

3

 

 

 

 

2. Доходы, полученные от физических лиц в Республике Беларусь**:

 


п/п

Ф.И.О., место жительства физического лица, от которого получен доход

Вид дохода

Дата получения дохода

Размер дохода, бел. руб.

1

2

3

4

5

 

 

 

 

 

 

3. Доходы, полученные за границей или из-за границы***:

 


п/п

Страна получения дохода и источник получения дохода (наименование, место нахождения организации; Ф.И.О. индивидуального предпринимателя или физического лица, место жительства)

Дата получения дохода

Размер дохода
(в денежных единицах, в которых получен доход, наименование денежной единицы)

Сумма налога, уплаченного с полученного дохода в соответствии с законодательством иностранного государства (в денежных единицах, в которых уплачен налог, наименование денежной единицы)

1

2

3

4

5

 

 

 

 

 

 

______________________________

* Указываются доходы, полученные плательщиком как в денежной, так и в натуральной форме.

** Указываются доходы, полученные от организаций, индивидуальных предпринимателей, физических лиц в Республике Беларусь (за исключением доходов, указанных в пункте 4 настоящего раздела). В графе «Размер дохода» указывается сумма начисленного дохода (суммы налогов, сборов, иных удержаний не вычитаются из начисленной суммы дохода).

*** Указываются доходы, полученные от организаций и физических лиц за границей и (или) из-за границы (за исключением доходов, указанных в пункте 4 настоящего раздела), независимо от вида дохода, в том числе заработная плата и иные вознаграждения за работы и услуги, дивиденды, доходы от продажи акций, паев, долей в уставных фондах организаций, стипендии, проценты по счетам в иностранных банках, доходы от продажи движимого и недвижимого имущества и иные доходы.

Представляю документы о полученном доходе и уплаченном налоге в иностранном государстве, подтвержденные налоговым или иным компетентным органом этого государства, в функции которого входит взимание налога (пометить Х).

Да

 

Нет

 

на ______ л.

Прошу произвести зачет налога на основании документов о полученном доходе и уплаченном налоге в иностранном государстве, подтвержденных источником выплаты дохода, на ___ л. и обязуюсь представить документы о полученном доходе и уплаченном налоге в иностранном государстве, подтвержденные налоговым или иным компетентным органом этого государства, в функции которого входит взимание налога, до ____________

(указывается

_____________________________________________________________________________

срок не более одного года со дня подачи настоящей декларации)*

_______________________

(подпись плательщика)

4. Иные доходы**:

 

Вид дохода

Источник получения дохода (наименование, место нахождения организации; Ф.И.О., место жительства индивидуального предпринимателя, УНП***)

Дата получения дохода

Размер дохода
(в денежных единицах, в которых получен доход, наименование денежной единицы)

1

2

3

4

4.1. Доходы от физических лиц, полученные:

 

 

 

4.1.1. в результате дарения

 

 

 

4.1.2. в виде недвижимого имущества по договору ренты бесплатно

 

 

 

4.2. Безвозмездная (спонсорская) помощь, а также поступившие на благотворительный счет, открытый в банке Республики Беларусь, пожертвования, полученные инвалидами, детьми-сиротами и детьми, оставшимися без попечения родителей

 

 

 

 

______________________________

* Заполняется при условии обращения в налоговый орган с целью зачета сумм налога, уплаченного с доходов, полученных на территории иностранного государства, на основании документов, подтвержденных источником выплаты дохода.

** В подпунктах 4.1 и 4.2 пункта 4 настоящего раздела в графе «Размер дохода» указываются доходы в сумме, превышающей установленные пунктами 22 и 29 статьи 208 Налогового кодекса Республики Беларусь размеры доходов, в пределах которых такие доходы освобождаются от подоходного налога с физических лиц.

*** Учетный номер плательщика (указывается при наличии такой информации).

РАЗДЕЛ III
ИНЫЕ СВЕДЕНИЯ

_____________________________________________________________________________

_____________________________________________________________________________

_____________________________________________________________________________

_____________________________________________________________________________

_____________________________________________________________________________

Декларация представляется на ____ л. с приложением документов и (или) их копий, в том числе подтверждающих право на освобождение от подоходного налога с физических лиц и (или) получение налоговых вычетов при исчислении подоходного налога с физических лиц, на ____ л.

 

Правильность сведений, указанных
в настоящей налоговой декларации
(расчете), подтверждаю ___________________

 

_________________________

(подпись)

 

(инициалы, фамилия)

____________________

(дата)

 

 

 

Приложение 2

к постановлению
Министерства
по налогам и сборам
Республики Беларусь
31.12.2010 № 100
(в редакции постановления
Министерства
по налогам и сборам
Республики Беларусь
29.04.2019 № 22)

 

Форма

 

В инспекцию Министерства по налогам
и сборам (далее – инспекция МНС)
по ________________________________

 

 

(наименование района, города,
района в городе)

 

Штамп или отметка инспекции МНС (управления (отдела) по работе с плательщиками)

Управление (отдел)
по работе с плательщиками по*

 

 

 

 

___________________________________

 

Получено

 

 

 

(наименование района)

 

 

(число)

(месяц)

(год)

 

Код инспекции МНС
(управления (отдела)
по работе с плательщиками)**

 

 

 

УНП***

 

 

 

_______________________________________

 

_________________________________

(фамилия, собственное имя, отчество

 

(должность, подпись, инициалы, фамилия должностного лица инспекции МНС (управления (отдела) по работе с плательщиками), принявшего налоговую декларацию (расчет)

_______________________________________

 

(если таковое имеется) плательщика,

 

_______________________________________

 

данные документа, удостоверяющего личность

 

_______________________________________

 

 

(вид, серия (при наличии), номер, наименование

 

 

_______________________________________

 

 

органа, выдавшего документ, дата выдачи),

 

 

_______________________________________

 

 

место жительства (место пребывания) на территории

 

 

_______________________________________

 

 

Республики Беларусь, место постоянного

 

 

_______________________________________

 

 

проживания в иностранном государстве)

 

 

 

______________________________

* Указывается при наличии в инспекции МНС управлений (отделов) по работе с плательщиками по соответствующему району.

** Заполняется инспекцией МНС (управлением (отделом) по работе с плательщиками).

*** Учетный номер плательщика (указывается при наличии такой информации).

НАЛОГОВАЯ ДЕКЛАРАЦИЯ (РАСЧЕТ)
по подоходному налогу с физических лиц с доходов плательщиков,
не признаваемых налоговыми резидентами Республики Беларусь

с ___ ___________ 20__ г. по ___ __________ 20__ г.

(период реализации)

 

1. Сведения о предполагаемом к получению доходе*:

 

(в белорусских рублях)

Вид реализуемых товаров (работ, услуг), иного имущества

Сумма предполагаемого дохода

1

2

 

 

 

Уведомлен о необходимости представления налоговой декларации (расчета) о фактически полученных доходах в течение 5 (пяти) рабочих дней со дня прекращения извлечения доходов _______________________

(подпись)

 

2. Сведения о фактически полученном доходе**:

 

(в белорусских рублях)

Вид реализованных товаров (работ, услуг), иного имущества

Сумма фактически полученного дохода

Имущественный налоговый вычет

1

2

3

 

 

 

 

Количество листов прилагаемых документов

 

 

 

______________________

 

_________________________

(подпись)

 

(инициалы, фамилия)

___________________

(дата)

______________________________

* Заполняется до начала реализации товаров (работ, услуг), иного имущества.

** Заполняется после прекращения извлечения доходов.

 

 

 

Приложение 3

к постановлению
Министерства
по налогам и сборам
Республики Беларусь

31.12.2010 № 100

 

СПРАВКА
о доходах, исчисленных и удержанных суммах подоходного налога
с физических лиц

за период __________________ 20__ года

 

1. Сведения о налоговом агенте

1.1. УНП*

1.2. Полное наименование, место нахождения, телефон (индивидуальным предпринимателем указываются фамилия, собственное имя, отчество (если таковое имеется), место жительства, телефон)

 

 

2. Сведения о получателе дохода

2.1. УНП*

2.2.1. Фамилия

2.2.2. Собственное имя

2.2.3. Отчество (если таковое имеется)

 

 

 

 

2.3. Код документа

2.4.1. Серия документа

2.4.2. Номер документа

2.4.3. Дата выдачи

2.5. Идентификационный номер

 

 

 

 

 

2.6. Место жительства**

2.6.1. Код страны

 

2.6.2. Индекс

 

2.6.3. Код по СОАТО

2.6.4. Область

2.6.5. Район

2.6.6. Сельсовет

 

 

 

 

2.6.7. Тип населенного пункта

2.6.8. Название населенного пункта

2.6.9. Тип улицы

2.6.10. Название улицы

 

 

 

 

2.6.11. Номер дома

 

2.6.12. Корпус

 

2.6.13. Квартира 

 

2.7. Статус

 

2.8. Код места работы

 

2.9. Место жительства в иностранном государстве***

2.9.1. Код страны

 

2.9.4. Область (регион)

2.9.5. Район

2.9.8. Название населенного пункта

 

 

 

2.9.9. Тип улицы

2.9.10. Название улицы

2.9.11. Номер дома

2.9.12. Корпус

2.9.13. Квартира

 

 

 

 

 

3. Сведения о доходах, включаемых в начисленный доход

3.1. Доходы в месяц

1

 

4

 

7

 

10

 

2

 

5

 

8

 

11

 

3

 

6

 

9

 

12

 

В том числе:

3.1.1. авторские вознаграждения

код

месяц

сумма

код

месяц

сумма

код

месяц

сумма

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

3.1.2. по операциям с ценными бумагами, финансовыми инструментами срочных сделок, доверительного управления денежными средствами, от участия в фондах банковского управления

код

месяц

сумма

код

месяц

сумма

код

месяц

сумма

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

3.1.3. взносы, в том числе проиндексированные в порядке, установленном законодательством, при прекращении физическими лицами строительства квартир и (или) одноквартирных жилых домов либо в случае удешевления строительства, возврата излишне уплаченных взносов, а также при их выбытии из членов организаций застройщиков до завершения строительства

месяц

 

сумма

месяц

 

сумма

месяц

 

сумма

месяц

 

сумма

взносы

индек-
сация

взносы

индек-
сация

взносы

индек-
сация

взносы

индек-
сация

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

3.1.4. в виде возврата страховых взносов при расторжении до истечения трехлетнего периода договоров добровольного страхования жизни и дополнительной пенсии, заключавшихся сроком на три и более года

месяц

сумма

месяц

сумма

месяц

сумма

месяц

сумма

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

3.1.5. полученные при погашении (досрочном погашении) жилищных облигаций, а также возвращенные денежные средства, внесенные в оплату стоимости жилого помещения путем приобретения жилищных облигаций, в случае неисполнения застройщиком обязательств по договору, предусматривающему строительство жилого помещения владельцу жилищных облигаций, или расторжения такого договора до истечения срока его исполнения, в том числе проиндексированные в порядке, установленном законодательством

ме-
сяц

сумма

ме-
сяц

сумма

ме-
сяц

сумма

ме-
сяц

сумма

сред-
ства

индек-
сация

сред-
ства

индек-
сация

сред-
ства

индек-
сация

сред-
ства

индек-
сация

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

3.1.6. полученные гражданами государств – членов Евразийского экономического союза, за исключением граждан Республики Беларусь

код

месяц

сумма

код

месяц

сумма

код

месяц

сумма

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

3.1.7. полученные от реализации продукции растениеводства, выращенной на земельном участке, находящемся на территории Республики Беларусь и предоставленном для строительства и (или) обслуживания одноквартирного жилого дома, зарегистрированной организацией по государственной регистрации недвижимого имущества, прав на него и сделок с ним квартиры в блокированном жилом доме, ведения личного подсобного хозяйства, огородничества, сенокошения и выпаса сельскохозяйственных животных, садоводства, дачного строительства, в виде служебного земельного надела, если размер дохода, выплаченного в день, превысил сумму, установленную абзацем шестым части первой пункта 8 статьи 216 Налогового кодекса Республики Беларусь

месяц

сумма

месяц

сумма

месяц

сумма

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

3.2. Сумма дохода

4. Сведения о доходах, освобождаемых от подоходного налога в установленных законодательством пределах, и произведенных налоговых вычетах

4.1. Сведения о доходах, освобождаемых от подоходного налога в установленных законодательством пределах

код

месяц

сумма

размер предоставленной льготы

код

месяц

сумма

размер предоставленной льготы

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

4.2. Сведения о произведенных стандартных налоговых вычетах

код

месяц

сумма

код

месяц

сумма

код

месяц

сумма

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

4.3. Сведения о произведенных социальных налоговых вычетах

код

месяц

сумма

код

месяц

сумма

код

месяц

сумма

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

4.4. Сведения о произведенных имущественных налоговых вычетах

код

месяц

сумма

код

месяц

сумма

код

месяц

сумма

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

4.5. Сведения о произведенном профессиональном налоговом вычете (авторские вознаграждения)

месяц

сумма

месяц

сумма

месяц

сумма

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

4.6. Сведения о вычетах, связанных с получением доходов по операциям с ценными бумагами, финансовыми инструментами срочных сделок, доверительного управления денежными средствами, от участия в фондах банковского управления

месяц

сумма

месяц

сумма

месяц

сумма

месяц

сумма

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

5. Удержано подоходного налога

5.1. Удержано подоходного налога в месяц, в том числе

месяц

сумма

месяц

сумма

месяц

сумма

месяц

сумма

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

5.11. В том числе удержано подоходного налога в месяц с доходов, полученных гражданами государств – членов Евразийского экономического союза, за исключением граждан Республики Беларусь

месяц

сумма

месяц

сумма

месяц

сумма

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

5.2. Сумма удержанного подоходного налога

 

6. Сведения о доходах, для которых установлены иные ставки налога

6.1. Доходы, полученные физическими лицами (кроме работников, осуществляющих обслуживание и охрану зданий, помещений и земельных участков) от резидентов Парка высоких технологий по трудовым договорам (контрактам), а также доходы, полученные физическими лицами, участвующими в реализации зарегистрированного в установленном порядке бизнес-проекта в сфере новых и высоких технологий, от нерезидентов Парка высоких технологий по трудовым договорам (контрактам), а также в виде оплаты труда, полученные по трудовым договорам (контрактам) от совместной компании и (или) резидентов Китайско-Белорусского индустриального парка «Великий камень»

код

месяц

сумма

размер удержанного налога

код

месяц

сумма

размер удержанного налога

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

6.11. В том числе доходы, полученные гражданами государств – членов Евразийского экономического союза, за исключением граждан Республики Беларусь

код

месяц

сумма

размер удержанного налога

код

месяц

сумма

размер удержанного налога

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

6.12. Доходы, полученные физическими лицами в виде оплаты труда по трудовым договорам (контрактам) от организаций и индивидуальных предпринимателей, зарегистрированных с 1 июля 2015 г. по 31 декабря 2020 г. на территории юго-восточного региона Могилевской области и осуществляющих на указанной территории деятельность по производству товаров (выполнению работ, оказанию услуг)

код

месяц

сумма

размер удержанного налога

код

месяц

сумма

размер удержанного налога

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

6.2. Сумма дохода

 

6.3. Сумма удержанного налога

 

7. Итого

7.1. Общая сумма дохода
(п. 3.2 + п. 6.2)

 

7.2. Общая сумма удержанного налога
(п. 5.2 + п. 6.3)

 

 

Руководитель организации

(индивидуальный предприниматель) ___________

 

_________________________

(подпись)

 

(инициалы, фамилия)

М.П.****

 

 

______________________

(дата)

 

______________________________

*УНП – учетный номер плательщика (указывается при наличии такой информации).

**При заполнении сведений в отношении граждан (подданных) иностранных государств, лиц без гражданства (подданства) указывается адрес, по которому физическое лицо зарегистрировано в установленном порядке в Республике Беларусь. В случае отсутствия такой регистрации указывается место нахождения (место жительства) налогового агента в Республике Беларусь.

***Все реквизиты подпункта 2.9 пункта 2 заполняются только в отношении граждан (подданных) иностранных государств, лиц без гражданства (подданства) при наличии информации.

****Субъект хозяйствования, заполняющий форму, вправе проставить печать.

 

 

 

Приложение 4

к постановлению
Министерства
по налогам и сборам
Республики Беларусь

31.12.2010 № 100

 

Код инспекции Министерства по налогам и сборам

 

(управления (отдела) по работе с плательщиками)

 

СВЕДЕНИЯ
о выданных и (или) перечисленных денежных средствах,
поступивших физическим лицам переводом из-за границы,

за __________ 20__ года

 

1. Данные о банке или операторе почтовой связи

1.1. УНП*

1.2. Наименование, место нахождения, телефон

 

 

 

 

2. Данные о получателе денежных средств

2.1. УНП*

2.2.1. Фамилия

2.2.2. Собственное имя

2.2.3. Отчество (если таковое имеется)

 

 

 

 

2.3. Код документа

2.4.1. Серия документа

2.4.2. Номер документа

2.4.3. Дата выдачи

2.5. Идентифи-
кационный номер

 

 

 

 

 

2.6. Место жительства

2.6.1. Код страны

2.6.2. Индекс

2.6.3. Код по СОАТО

2.6.4. Область

2.6.5. Район

2.6.6. Сельсовет

 

 

 

 

 

2.6.7. Тип населенного пункта

2.6.8. Название населенного пункта

2.6.9. Тип улицы

 

 

 

2.6.10. Название улицы

2.6.11. Номер дома

2.6.12. Корпус

2.6.13. Квартира

 

 

 

 

3. Данные о представителе получателя денежных средств **

3.1.1. Фамилия

3.1.2. Собственное имя

3.1.3. Отчество (если таковое имеется)

 

 

 

3.2. Код документа

3.2.1. Серия документа

3.2.2. Номер документа

3.2.3. Дата выдачи

3.2.4. Идентифи-
кационный номер

 

 

 

 

 

3.3. Место жительства

3.3.1. Код страны

3.3.2. Индекс

3.3.3. Код по СОАТО

3.3.4. Область

3.3.5. Район

3.3.6. Сельсовет

 

 

 

 

 

 

 

3.3.7. Тип населенного пункта

3.3.8. Название населенного пункта

3.3.9. Тип улицы

 

 

 

3.3.10. Название улицы

3.3.11. Номер дома

3.3.12. Корпус

3.3.13. Квартира

 

 

 

 

 

 

 

 

4. Данные об отправителе денежных средств

4.1. Код страны

 

4.2. Отправитель (для юридического лица указываются его наименование, место нахождения, телефон; для физического лица – фамилия, собственное имя, отчество (если таковое имеется), место регистрации)

 

5. Сведения о выданных (перечисленных) денежных средствах

5.1. Код валюты

5.2. Сумма

5.3. Дата выдачи (перечисления) денежных средств

 

 

 

5.4. Характер перевода (отправления)***

5.5. Вид отправления***

 

 

 

Руководитель банка,
оператора почтовой связи ________________

 

_________________________

(подпись)

 

(инициалы, фамилия)

М.П.****

 

 

Главный бухгалтер _____________________

 

_________________________

(подпись)

 

(инициалы, фамилия)

______________________

(дата)

______________________________

*УНП – учетный номер плательщика (указывается при наличии такой информации).

**Заполняется в случае выдачи (перечисления) денежных средств представителю получателя. Одновременно подлежат заполнению данные о получателе денежных средств.

***Заполняется при наличии данных, указанных отправителем денежных средств.

****Субъект хозяйствования, заполняющий форму, вправе проставить печать.

 

 

 

Приложение 5

к постановлению
Министерства
по налогам и сборам
Республики Беларусь
31.12.2010 № 100
(в редакции постановления
Министерства
по налогам и сборам
Республики Беларусь
31.01.2017 № 3)

 

Реестр
врученных извещений

на уплату (доплату) ___________________________________________________________

(подоходного налога с физических лиц,

____________________________________________________________________________

налога на недвижимость, земельного налога, единого налога с индивидуальных

____________________________________________________________________________

предпринимателей и иных физических лиц, сбора за осуществление ремесленной

____________________________________________________________________________

деятельности, сбора за осуществление деятельности по оказанию услуг в сфере

____________________________________________________________________________

агроэкотуризма (нужное указать)

 


п/п

Фамилия, собственное имя, отчество (если таковое имеется) плательщика

Место жительства

УНП*

Примечание**

Дата вручения извещения

Подпись плательщика (дата направления по почте)

1

2

3

4

5

6

7

 

 

 

 

 

 

 

 

______________________________

* Учетный номер плательщика (указывается при наличии такой информации).

** При необходимости указываются иные сведения.

 

 

 

Приложение 6

к постановлению
Министерства
по налогам и сборам
Республики Беларусь
31.12.2010 № 100
(в редакции постановления
Министерства
по налогам и сборам
Республики Беларусь
29.04.2019 № 22)

 

Форма

 

 

 

В инспекцию Министерства по налогам
и сборам (далее – инспекция МНС)
по _______________________________

 

 

(наименование района,

 

 

_________________________________

 

 

города, района в городе)

 

 

 

 

 

Управление (отдел)
по работе с плательщиками по*

 

 

_________________________________

 

 

(наименование района)

 

 

 

 

 

Штамп или отметка инспекции МНС
(управления (отдела) по работе
с плательщиками) о получении

 

 

 

 

 

Получено

 

 

 

 

 

 

(число)

(месяц)

(год)

 

 

__________________________________

 

 

(должность, подпись, инициалы, фамилия
должностного лица инспекции МНС
(управления (отдела) по работе
с плательщиками), принявшего
и проверившего сведения)

_____________________________________________________________________________

(наименование и место нахождения гаражного кооператива и кооператива,

_____________________________________________________________________________

осуществляющего эксплуатацию автомобильных стоянок,

_____________________________________________________________________________

садоводческого товарищества, дачного кооператива, УНП**)

СВЕДЕНИЯ
о принятых от физических лиц суммах налога на недвижимость
и (или) земельного налога


п/п

Фамилия, собственное имя, отчество (если таковое имеется) плательщика

Место жительства плательщика

УНП**

Инвентарный номер капитального строения (здания, сооружения), машино-места, кадастровый номер земельного участка***

Наименование и адрес нахождения объекта налогообложения (земельного участка, капитального строения (здания, сооружения), машино-места)

Код платежа

Дата уплаты налога****

Сумма (бел. руб.)

1

2

3

4

5

6

7

8

9

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ИТОГО ______________________________________________________________ бел. руб.

(сумма цифрами и прописью)

 

Уполномоченное лицо

(председатель, казначей) _________________

 

_________________________

(подпись)

 

(инициалы, фамилия)

 

______________________________

* Указывается при наличии в инспекции МНС управлений (отделов) по работе с плательщиками по соответствующему району.

** Учетный номер плательщика.

*** Заполняется при наличии такой информации.

**** Дата уплаты налога согласно квитанции о приеме наличных денежных средств.

 

 

 

Приложение 7

исключено

 

 

Приложение 8

к постановлению
Министерства
по налогам и сборам
Республики Беларусь
31.12.2010 № 100
(в редакции постановления
Министерства
по налогам и сборам
Республики Беларусь
29.04.2019 № 22)

 

Форма

 

Инспекция Министерства по налогам и сборам (далее – инспекция МНС) по

____________________________________________________________________________

(наименование района, города, района в городе,

____________________________________________________________________________

место нахождения)

Управление (отдел) по работе с плательщиками по*

____________________________________________________________________________

(наименование района,

____________________________________________________________________________

место нахождения)

____________________________________________________________________________

(фамилия, инициалы должностного лица инспекции МНС (управления (отдела)
по работе с плательщиками), составившего настоящее

____________________________________________________________________________

извещение, контактный телефон)

ИЗВЕЩЕНИЕ
на уплату подоходного налога с физических лиц

за 20____ год

_____________________________________________________________________

(УНП**, фамилия, собственное имя, отчество (если таковое имеется) плательщика)

_____________________________________________________________________

(место жительства (место пребывания))

 

 

Назначение платежа

Код платежа

Сумма к уплате (бел. руб.)

 

 

Подоходный налог с физических лиц

00101

 

 

 

Пеня по подоходному налогу с физических лиц

10101

 

 

Срок уплаты подоходного налога с физических лиц – не позднее ___ _________ 20___ г.

Справочно:

В платежных документах на уплату (доплату) налога указываются:

получатель платежа _________________________________________________________

наименование банка (его обособленного подразделения) __________________________

_________________________________________________ код банка _________________

счет получателя _____________________________________________________________

назначение платежа _____________________________ код платежа _________________

код платежа в ЕРИП _________________________________________________________

______________________________

* Указывается при наличии в инспекции МНС управлений (отделов) по работе с плательщиками по соответствующему району.

** Учетный номер плательщика (указывается при наличии такой информации).

Для сведения сообщаем:

уплата налога может производиться Вами в безналичном порядке либо путем внесения причитающейся суммы налога наличными денежными средствами в банк, налоговый орган, поселковый, сельский исполнительный и распорядительный орган либо организацию связи Министерства связи и информатизации. При этом Вы имеете право произвести уплату налога досрочно;

в соответствии со статьей 55 Налогового кодекса Республики Беларусь в случае неисполнения или исполнения налогового обязательства в более поздние сроки по сравнению с установленными налоговым законодательством за каждый календарный день просрочки начисляются пени, определяемые с учетом процентной ставки, равной 1/360 ставки рефинансирования Национального банка, действовавшей в соответствующие периоды неисполнения налогового обязательства.

 

 

 

Приложение 9

к постановлению
Министерства
по налогам и сборам
Республики Беларусь
31.12.2010 № 100
(в редакции постановления
Министерства
по налогам и сборам
Республики Беларусь
29.04.2019 № 22)

 

Форма

 

Инспекция Министерства по налогам и сборам (далее – инспекция МНС) по

____________________________________________________________________________

(наименование района, города, района в городе,

____________________________________________________________________________

место нахождения)

Управление (отдел) по работе с плательщиками по*

____________________________________________________________________________

(наименование района,

____________________________________________________________________________

место нахождения)

____________________________________________________________________________

(фамилия, инициалы должностного лица инспекции МНС (управления (отдела)
по работе с плательщиками), составившего настоящее

____________________________________________________________________________

извещение, контактный телефон)

 

ИЗВЕЩЕНИЕ
на уплату физическими лицами земельного налога и налога на недвижимость
за 20__ год
____________________________________________________________________________

(УНП**, фамилия, собственное имя, отчество (если таковое имеется) плательщика,

_____________________________________________________________________________

место жительства согласно документу, удостоверяющему личность, или иному документу,
подтверждающему место жительства)

 

 

Назначение платежа

Код платежа

Сумма к уплате (бел. руб.)

 

 

Земельный налог

00802

 

 

 

Пеня по земельному налогу

10802

 

 

 

Налог на недвижимость

00902

 

 

 

Пеня по налогу на недвижимость

10902

 

 

 

Срок уплаты земельного налога и налога на недвижимость за текущий год – не позднее __ _____________ 20__ г.

Справочно:

в платежных документах на уплату налога указываются:

получатель платежа __________________________________________________________

наименование банка (его обособленного подразделения) ___________________________

_______________________________________________ код банка ___________________

счет получателя _____________________________________________________________

назначение платежа __________________________________________________________

код платежа _______________________ код платежа в ЕРИП _______________________

 

УЧАСТОК __________________________________________________________________

 

Расчет земельного налога на 20__ год

 

 

 

 

Объект налого-
обло-
жения, адрес его распо-
ложе-
ния

Пло-
щадь земель-
ного участка
(кв. м)

Кадаст-
ровая стои-
мость 1 кв. м земель-
ного участка
(бел. руб.)

Налоговая база: кадаст-
ровая стоимость (графа (далее – гр.) 2 х
х гр. 3) (бел. руб.) или площадь земель-
ного участка, подлежа-
щего налого-
обло-
жению (гр. 2)
(кв. м)

Ставка земельного налога

Повы-
шающий (пони-
жающий) коэф-
фициент к ставкам налога***

Исчис-
ленная сумма земель-
ного налога (гр. 4 х
х гр. 6 х
х гр. 7 или
гр. 4 х
х гр. 5 х
х гр. 7 /
/ 10 000)
(бел. руб.)

Сумма нало-
говых льгот
(бел. руб.)

Излишне уплачен-
ная сумма земель-
ного налога****
(бел. руб.)

Сумма налога к уплате (гр. 8 –
– гр. 9 –
– гр. 10)
(бел. руб.)

 

 

в бел. руб. за 1 га

в %

 

 

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Итого по налогу

 

 

 

Расчет налога на недвижимость на 20__ год

 

 

Объект налогообло-
жения, адрес его распо-
ложения

Налоговая база налога на недвижимость – стоимость капитального строения (здания, сооружения), его части, машино-места
(бел. руб.)

Ставка налога на недвижи-
мость в %

Повы-
шающий (пони-
жающий) коэф-
фициент к ставке налога***

Исчис-
ленная сумма налога на недвижи-
мость (гр. 2 х
х гр. 3 х
х гр. 4)
(бел. руб.)

Сумма налоговых льгот (бел. руб.)

Излишне уплачен-
ная сумма налога на недвижи-
мость****
(бел. руб.)

Сумма налога к уплате (гр. 5 –
– гр. 6 –
– гр. 7)
(бел. руб.)

 

 

1

2

3

4

5

6

7

8

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Итого по налогу

 

 

 

______________________________

* Указывается при наличии в инспекции МНС управлений (отделов) по работе с плательщиками по соответствующему району.

** Учетный номер плательщика.

*** Установленный местным Советом депутатов.

**** Заполняется при наличии излишне уплаченной суммы налога плательщиком.

Место нахождения жилого помещения в многоквартирном или блокированном жилом доме, которое подлежит освобождению от обложения налогом на недвижимость ____________________________________________________________________________

(адрес расположения такого жилого помещения)

 

 

Для сведения сообщаем:

если Вы имеете право на налоговые льготы, то для освобождения от уплаты земельного налога и (или) налога на недвижимость Вам необходимо сообщить об этом в налоговый орган и представить подтверждающие документы. Основания для освобождения от уплаты налога на недвижимость изложены в статье 228 Налогового кодекса Республики Беларусь, от уплаты земельного налога – в статье 239 Налогового кодекса Республики Беларусь;

уплата налога может производиться Вами в безналичном порядке либо путем внесения причитающейся суммы налога наличными денежными средствами в банк, налоговый орган, поселковый, сельский исполнительный и распорядительный орган либо организацию связи Министерства связи и информатизации. При этом Вы имеете право произвести уплату налога досрочно;

в соответствии со статьей 55 Налогового кодекса Республики Беларусь в случае неисполнения или исполнения налогового обязательства в более поздние сроки по сравнению с установленными налоговым законодательством за каждый календарный день просрочки начисляются пени, определяемые с учетом процентной ставки, равной 1/360 ставки рефинансирования Национального банка, действовавшей в соответствующие периоды неисполнения налогового обязательства.

 

 

 

 

 

 

 

Приложение 10

исключено

 

 

Приложение 11

к постановлению
Министерства
по налогам и сборам
Республики Беларусь
31.12.2010 № 100
(в редакции постановления
Министерства
по налогам и сборам
Республики Беларусь
29.04.2019 № 22)

 

Форма

 

Инспекция Министерства по налогам и сборам (далее – инспекция МНС) по

____________________________________________________________________________

(наименование области, района, города, района в городе,

____________________________________________________________________________

место нахождения)

Управление (отдел) по работе с плательщиками по*

____________________________________________________________________________

(наименование района,

____________________________________________________________________________

место нахождения)

____________________________________________________________________________

(фамилия, инициалы должностного лица инспекции МНС (управления (отдела)
по работе с плательщиками), составившего настоящее

____________________________________________________________________________

извещение, контактный телефон)

ИЗВЕЩЕНИЕ

на доплату (уплату) единого налога с индивидуальных предпринимателей и иных физических лиц/о доплате подоходного налога с физических лиц / о доплате сбора за осуществление ремесленной деятельности / о доплате сбора за осуществление деятельности по оказанию услуг в сфере агроэкотуризма

(ненужное зачеркнуть)

 

за период с _____________ по ________________

 

_____________________________________________________________________

(УНП**, фамилия, собственное имя, отчество (если таковое имеется) плательщика)

_____________________________________________________________________

(место жительства (место пребывания))

На основании пункта 3 статьи 336 Налогового кодекса Республики Беларусь / пункта 3 статьи 221 Налогового кодекса Республики Беларусь / пункта 4 статьи 343 Налогового кодекса Республики Беларусь / пункта 3 статьи 372 Налогового кодекса Республики Беларусь / пункта 2 статьи 377 Налогового кодекса Республики Беларусь (ненужное зачеркнуть) подлежит доплате (уплате) единый налог с индивидуальных предпринимателей и иных физических лиц / доплате подоходный налог с физических лиц / доплате сбор за осуществление ремесленной деятельности / доплате сбор за осуществление деятельности по оказанию услуг в сфере агроэкотуризма (ненужное зачеркнуть) в сумме ________________________________ бел. руб.

 

в срок не позднее ___ ______________ 20___ г.

 

 

Назначение платежа

Код платежа

Сумма налога (сбора)
к доплате (уплате) (бел. руб.)

 

 

Единый налог с индивидуальных предпринимателей и иных физических лиц

01202

 

 

 

Подоходный налог с физических лиц

00101

 

 

 

Сбор за осуществление ремесленной деятельности

01902

 

 

 

Сбор за осуществление деятельности по оказанию услуг в сфере агроэкотуризма

01903

 

 

 

Справочно:

В платежных документах на доплату (уплату) налога, сбора указываются:

получатель платежа __________________________________________________________

наименование банка (его обособленного подразделения) __________________________

_______________________________________________ код банка ___________________

счет получателя _____________________________________________________________

назначение платежа ___________________________ код платежа ___________________

код платежа в ЕРИП _________________________________________________________

 

______________________________

* Указывается при наличии в инспекции МНС управлений (отделов) по работе с плательщиками по соответствующему району.

** Учетный номер плательщика (указывается при наличии такой информации).

Для сведения сообщаем:

доплата (уплата) налога (сбора) может производиться Вами в безналичном порядке либо путем внесения причитающейся суммы налога (сбора) наличными денежными средствами в банк, налоговый орган, поселковый, сельский исполнительный и распорядительный орган либо организацию связи Министерства связи и информатизации. При этом Вы имеете право произвести доплату (уплату) налога (сбора) досрочно;

в соответствии со статьей 55 Налогового кодекса Республики Беларусь в случае неисполнения или исполнения налогового обязательства в более поздние сроки по сравнению с установленными налоговым законодательством за каждый календарный день просрочки начисляются пени, определяемые с учетом процентной ставки, равной 1/360 ставки рефинансирования Национального банка, действовавшей в соответствующие периоды неисполнения налогового обязательства.

 

 

 


 

 

УТВЕРЖДЕНО

Постановление
Министерства
по налогам и сборам
Республики Беларусь

31.12.2010 № 100

ИНСТРУКЦИЯ
о порядке заполнения налоговых деклараций (расчетов) по подоходному налогу с физических лиц, представления сведений налоговыми агентами, банками, операторами почтовой связи

ГЛАВА 1
ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ

1. Настоящая Инструкция регулирует порядок заполнения налоговых деклараций (расчетов) по подоходному налогу с физических лиц, представления сведений налоговыми агентами, банками, операторами почтовой связи.

ГЛАВА 2
ПОРЯДОК ЗАПОЛНЕНИЯ ФИЗИЧЕСКИМИ ЛИЦАМИ, ПРИЗНАВАЕМЫМИ НАЛОГОВЫМИ РЕЗИДЕНТАМИ РЕСПУБЛИКИ БЕЛАРУСЬ, НАЛОГОВЫХ ДЕКЛАРАЦИЙ (РАСЧЕТОВ) ПО ПОДОХОДНОМУ НАЛОГУ С ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ

2. Налоговая декларация (расчет) по подоходному налогу с физических лиц (далее в настоящей главе – декларация) заполняется физическим лицом на бланке по форме согласно приложению 1 к постановлению, утвердившему настоящую Инструкцию, с учетом следующих особенностей:

2.1. декларация заполняется разборчиво вручную или с применением средств оргтехники. Исправления в декларации вносятся путем зачеркивания и учинения исправительных записей, а также записи: «Исправленному верить», которые заверяются подписью физического лица;

2.2. если в течение налогового периода, за который представляется декларация, физическое лицо изменило фамилию, собственное имя, отчество, место жительства, то в декларации указываются соответствующие данные как до изменения, так и после. При этом в случае несовпадения на момент заполнения декларации места жительства (места пребывания) с местом, в котором физическое лицо постоянно или преимущественно проживает (временно пребывает), в декларации указываются оба места жительства (пребывания);

2.3. в пункте 1 раздела II отражаются доходы, полученные физическим лицом от белорусских организаций, белорусских индивидуальных предпринимателей (нотариусов, осуществляющих нотариальную деятельность в нотариальном бюро, адвокатов, осуществляющих адвокатскую деятельность индивидуально), иностранных организаций, осуществляющих деятельность на территории Республики Беларусь через постоянное представительство, представительств иностранных организаций, открытых в порядке, установленном законодательством Республики Беларусь, территориальных нотариальных палат.

В пункте 1 раздела II отражаются также суммы, по которым налоговым агентом ранее был предоставлен имущественный налоговый вычет, установленный подпунктом 1.1 пункта 1 статьи 211 Налогового кодекса Республики Беларусь, в случае расторжения физическими лицами договора финансовой аренды (лизинга), предусматривающего выкуп предмета лизинга – одноквартирного жилого дома или квартиры и не завершившегося таким выкупом, или внесения в такой договор изменений, исключающих условие выкупа предмета лизинга. При этом в графе 2 указывается наименование налогового агента, которым был предоставлен данный вычет, а в графе 3 – общая сумма дохода, в отношении которого был предоставлен данный вычет.

В случае представления декларации с целью получения имущественного налогового вычета, предусмотренного подпунктом 1.2 пункта 1 статьи 211 Налогового кодекса Республики Беларусь, и (или) профессионального налогового вычета, предусмотренного пунктами 1 и 2 статьи 212 Налогового кодекса Республики Беларусь, в пункте 1 раздела II декларации указываются соответственно только доходы, полученные от возмездного отчуждения имущества, в виде авторского вознаграждения или вознаграждения за создание, исполнение или иное использование произведений науки, литературы и искусства, вознаграждения авторам изобретений, полезных моделей, промышленных образцов и иных результатов интеллектуальной деятельности, а также доходы, полученные от личной деятельности за участие в спортивных соревнованиях при условии, что такая деятельность осуществлялась плательщиками не в рамках командного участия.

При этом в графе «Размер дохода» пункта 1 раздела II указывается общая сумма фактически начисленного дохода (суммы налогов, сборов, иных удержаний не вычитаются из общей (начисленной) суммы дохода);

2.4. в пункте 2 раздела II отражаются доходы (по трудовым и гражданско-правовым договорам, в частности, договорам купли-продажи, дарения, мены, ренты и другим), полученные на территории Республики Беларусь от физических лиц в течение налогового периода, в том числе:

2.4.1. от возмездного отчуждения в налоговом периоде не завершенного строительством капитального строения (здания, сооружения), расположенного на земельном участке, предоставленном для строительства и обслуживания жилого дома, садоводства, дачного строительства, в виде служебного надела, жилого дома с хозяйственными постройками (при их наличии), квартиры, дачи, садового домика с хозяйственными постройками (при их наличии), гаража, машино-места, земельного участка, принадлежащих на праве собственности (доли в праве собственности на указанное имущество), если такое отчуждение является вторым и более в течение пяти лет, предшествующих году, в котором представляется декларация;

2.4.2. от возмездного отчуждения в налоговом периоде автомобиля:

технически допустимая общая масса которого превышает 3500 килограммов и (или) число сидячих мест которого, помимо сиденья водителя, превышает восемь мест;

технически допустимая общая масса которого не превышает 3500 килограммов и число сидячих мест которого, помимо сиденья водителя, не превышает восьми, или другого механического транспортного средства, если такое отчуждение является вторым и более в течение налогового периода;

2.4.3. иные доходы, полученные от физических лиц в Республике Беларусь.

Доходы, полученные по сделкам, указанным в абзацах втором, третьем части третьей пункта 44 статьи 208 Налогового кодекса Республики Беларусь, отражению в данном пункте декларации не подлежат;

2.5. в пункте 3 раздела II отражаются доходы, полученные от источников за пределами Республики Беларусь, с указанием названия страны, в которой или из которой получен доход, наименования организации и (или) фамилии, собственного имени, отчества (если таковое имеется) индивидуального предпринимателя или физического лица, от которых получен доход, их места нахождения (жительства); даты получения дохода; размера дохода в денежных единицах, в которых получен такой доход (белорусский рубль или иностранная валюта); суммы налога в иностранной валюте (при его удержании в иностранном государстве), в которой уплачен налог; наименования иностранной валюты. При этом название страны получения дохода (в которой и (или) из которой получен доход), наименование иностранной валюты указываются без сокращений и использования аббревиатуры.

При представлении документов, подтверждающих факт получения дохода и уплату налога в иностранном государстве, указывается количество листов представленных документов. В случае представления документов, не подтвержденных налоговым или иным компетентным органом этого иностранного государства, указывается срок, к которому физическое лицо обязуется их представить;

2.6. в подпунктах 4.1 и 4.2 пункта 4 раздела II декларации отражаются иные доходы, полученные:

в результате дарения или в виде недвижимого имущества по договору ренты бесплатно от физических лиц по договорам, не связанным с осуществлением предпринимательской деятельности;

инвалидами, детьми-сиротами и детьми, оставшимися без попечения родителей, в виде безвозмездной (спонсорской) помощи, а также поступивших на благотворительный счет, открытый в банке Республики Беларусь, пожертвований.

При этом в графе «Размер дохода» подпунктов 4.1 и 4.2 пункта 4 раздела II декларации указываются доходы в сумме, превышающей установленные пунктами 22 и 29 статьи 208 Налогового кодекса Республики Беларусь размеры доходов, в пределах которых такие доходы освобождаются от подоходного налога с физических лиц.

Доходы, указанные в пункте 4 раздела II, не отражаются в пунктах 1–3 раздела II.

3. На основании представляемых плательщиками деклараций, документов, подтверждающих право на получение налоговых вычетов, уплату налога за пределами Республики Беларусь, и (или) других документов, связанных с налогообложением, представляемых плательщиком и (или) имеющихся в налоговом органе, налоговый орган производит расчет подоходного налога с физических лиц.

4. На основании расчета налоговым органом составляется извещение на уплату подоходного налога с физических лиц по форме согласно приложению 8 к постановлению, утвердившему настоящую Инструкцию.

Налоговые органы не позднее 30 апреля уведомляют плательщиков о подлежащей уплате в бюджет сумме подоходного налога с физических лиц путем вручения им (их представителям) извещений лично под роспись, путем направления извещений по почте письмом либо с их согласия через личный кабинет плательщика или иным электронным способом.

Учет врученных физическим лицам лично под роспись, путем направления по почте письмом либо с их согласия через личный кабинет плательщика или иным электронным способом извещений о подлежащих уплате суммах подоходного налога с физических лиц ведется налоговыми органами в реестре по форме согласно приложению 5 к постановлению, утвердившему настоящую Инструкцию.

ГЛАВА 3
ИСКЛЮЧЕНА

5. Исключен.

6. Исключен.

7. Исключен.

ГЛАВА 4
ПОРЯДОК ЗАПОЛНЕНИЯ СПРАВКИ О ДОХОДАХ, ИСЧИСЛЕННЫХ И УДЕРЖАННЫХ СУММАХ ПОДОХОДНОГО НАЛОГА С ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ, ПРЕДСТАВЛЕНИЕ СВЕДЕНИЙ НАЛОГОВЫМИ АГЕНТАМИ, БАНКАМИ, ОПЕРАТОРАМИ ПОЧТОВОЙ СВЯЗИ

8. Налоговые агенты по заявлениям физических лиц выдают им справки о доходах, исчисленных и удержанных суммах подоходного налога с физических лиц (далее – справка) по форме согласно приложению 3 к постановлению, утвердившему настоящую Инструкцию.

При заполнении справки используются коды статуса плательщика, мест работы, видов авторских вознаграждений, видов доходов, налоговых вычетов, типы населенных пунктов согласно приложению 1.

Заполнение строки «Код документа» осуществляется в соответствии с приложением 3 к Инструкции о порядке заполнения заявлений о постановке на учет в налоговом органе и сообщения юридического лица о создании или ликвидации филиалов, представительств и иных обособленных подразделений юридического лица, утвержденной постановлением Министерства по налогам и сборам Республики Беларусь от 31 декабря 2010 г. № 96.

Заполнение строки «Код страны» осуществляется в соответствии с Общегосударственным классификатором Республики Беларусь ОКРБ 017-99 «Страны мира», утвержденным постановлением Государственного комитета по стандартизации, метрологии и сертификации Республики Беларусь от 16 июня 1999 г. № 8.

Заполнение строки «Код по СОАТО» осуществляется в соответствии с Общегосударственным классификатором Республики Беларусь ОКРБ 003-94 «Система обозначений объектов административно-территориального деления и населенных пунктов», утвержденным постановлением Комитета по стандартизации, метрологии и сертификации при Совете Министров Республики Беларусь от 28 февраля 1994 г. № 2.

Заполнение строки «Тип улицы» осуществляется в соответствии с приложением 2 к Инструкции о порядке заполнения заявлений о постановке на учет в налоговом органе и сообщения юридического лица о создании или ликвидации филиалов, представительств и иных обособленных подразделений юридического лица.

Сумма начисленного дохода указывается за каждый месяц года в строке, соответствующей порядковому номеру месяца (подпункт 3.1 пункта 3 справки), и включает в себя доходы, освобождаемые от подоходного налога в установленных Налоговым кодексом Республики Беларусь пределах (подпункт 4.1 пункта 4 справки), за исключением доходов, для которых установлены иные ставки налога (пункт 6 справки). Сумма начисленного дохода отражается в подпункте 3.2 пункта 3 справки.

При выплате плательщику авторского вознаграждения в подпункте 3.1.1 пункта 3 справки указываются код начисленного плательщику авторского вознаграждения и общая сумма дохода по каждому виду авторского вознаграждения.

В подпункте 3.1.2 пункта 3 справки отражаются доходы (убыток), полученные плательщиком по операциям с ценными бумагами, операциям с финансовыми инструментами срочных сделок, операциям доверительного управления денежными средствами, а также от участия в фондах банковского управления. При этом полученный убыток отражается в виде отрицательного показателя.

В подпункте 3.1.6 пункта 3 справки отражаются доходы, полученные гражданами государств – членов Евразийского экономического союза, за исключением граждан Республики Беларусь. В справке указываются код начисленного дохода и общая сумма дохода по каждому виду таких доходов.

В подпункте 3.1.7 пункта 3 справки отражаются доходы, выплаченные физическим лицам за приобретаемую у них продукцию растениеводства, указанную в частях первой и второй пункта 19 статьи 208 Налогового кодекса Республики Беларусь, в порядке, предусмотренном частью седьмой пункта 19 статьи 208 Налогового кодекса Республики Беларусь, если размер дохода, выплаченного в день таким физическим лицам, превысил сумму, установленную абзацем шестым части первой пункта 8 статьи 216 Налогового кодекса Республики Беларусь. В справке указываются порядковый номер месяца, в котором произведена выплата, и общая сумма дохода.

Доходы, которые не подлежат налогообложению в установленных статьей 208 Налогового кодекса Республики Беларусь пределах, отражаются в подпункте 4.1 пункта 4 справки в полном размере с указанием кода льготы, порядкового номера месяца, в котором была произведена последняя выплата, а также суммы дохода и размера предоставленной льготы.

Сумма удержанного подоходного налога с физических лиц указывается за каждый месяц года в строке, соответствующей порядковому номеру месяца (подпункт 5.1 пункта 5 справки).

При перерасчете подоходного налога с физических лиц такая сумма отражается в том месяце календарного года, за который производится ее удержание (возврат).

9. Налоговые агенты ежегодно не позднее 1 апреля года, следующего за истекшим календарным годом, представляют в налоговый орган по месту постановки на учет следующую информацию:

сведения о доходах, выплаченных на территории Республики Беларусь физическим лицам, указанным в части первой пункта 8 статьи 216 Налогового кодекса Республики Беларусь;

сведения о предоставлении физическим лицам не по месту основной работы (службы, учебы) стандартных налоговых вычетов (часть вторая пункта 8 статьи 216 Налогового кодекса Республики Беларусь).

10. Информация, указанная в пункте 9 настоящей Инструкции, формируется по описанию согласно приложению 2 и представляется в электронном виде.

Информация предоставляется в виде текстового файла в кодировке DOS либо Windows, упакованных архиватором в файл с именем, соответствующим неупакованному файлу.

Файл информации содержит заголовок файла – несколько записей, которые характеризуют общую служебную информацию о файле, и набор документов, каждый из которых представлен последовательностью информационных строк-записей о сведениях одного документа – справки или сведений.

Запись файла содержит номер реквизита и его значение, которые разделяются между собой символом «:». Некоторые реквизиты состоят из нескольких составных частей – подреквизитов, отделяемых друг от друга символом «;». Наличие пробелов между номером реквизита (подреквизита) и его значением не допускается.

Информационные строки одного документа (справки) отделяются от информационных строк другого документа (справки) символами «@@@».

Конец файла обозначается специальными символами «= = =».

В описаниях файлов используются следующие обозначения:

в графе «Номер строки: файла (справки)» указано обозначение номера реквизита (строки) в файле информации, в скобках указан соответствующий номер реквизита формы документа на бумажных носителях (справки или сведений), если он не совпадает с номером реквизита в файле;

в графе «Условие заполнения» указывается условие присутствия поля в файле:

О – обязательный реквизит, его отсутствие приводит к нарушению корректности документа, для числовых реквизитов может принимать нулевое значение;

У – условно-обязательный реквизит, его наличие или отсутствие определяется значением другого реквизита или условием;

С – справочный реквизит, его значение проверяется на соответствие нормативно-справочным документам;

в графе «Тип реквизита, размер» указан тип реквизита и максимальная длина реквизита. Реквизит типа «Символьный» может состоять из прописных букв русского и латинского алфавита, цифр и любых других символов, за исключением символов «возврат каретки» и «перевод строки». Реквизит типа «Числовой» может состоять только из арабских цифр (в том числе с лидирующими нулями) и может включать десятичную точку. Реквизит типа «Дата» указывается в виде ЧЧ.ММ.ГГГГ, где ЧЧ – число месяца, ММ – номер месяца, ГГГГ – год;

в графе «Порядок заполнения, контроль» указан порядок заполнения реквизита, контроль на соответствие.

11. Банки и операторы почтовой связи представляют в налоговые органы по месту своей постановки на учет (либо по месту нахождения) сведения о выданных и (или) перечисленных ими денежных средствах, поступивших физическим лицам переводом из-за границы, по форме согласно приложению 4 к постановлению, утвердившему настоящую Инструкцию (далее – сведения).

При заполнении сведений используются коды согласно приложению 1.

12. Банки и операторы почтовой связи вправе представлять в налоговые органы сведения в электронном виде на Web-портал Министерства по налогам и сборам.

В случае представления банками и операторами почтовой связи сведений в электронном виде на Web-портал Министерства по налогам и сборам они формируются в порядке, предусмотренном в пункте 10 настоящей Инструкции. Сведения, представляемые банками и операторами почтовой связи в налоговые органы в электронном виде, формируются по описанию согласно приложению 3.


 

 

Приложение 1

к Инструкции о порядке заполнения
налоговых деклараций (расчетов)
по подоходному налогу с физических
лиц, представления сведений
налоговыми агентами, банками,
операторами почтовой связи

 

1. Коды статуса плательщика:

 

F

иностранный гражданин или лицо без гражданства, временно пребывающие или временно проживающие в Республике Беларусь

2

белорусский индивидуальный предприниматель

5

физическое лицо – гражданин Республики Беларусь

9

иностранный гражданин или лицо без гражданства, постоянно проживающие в Республике Беларусь

 

2. Коды мест работы:

 

01

основное

02

не основное

 

21. Коды видов доходов, полученных гражданами государств – членов Евразийского экономического союза:

 

201

от работы по найму

202

вознаграждения по договорам гражданско-правового характера

203

дивиденды

204

роялти, в том числе доходы от использования и (или) предоставления права использования объектов интеллектуальной собственности

205

от операций с ценными бумагами (от отчуждения ценных бумаг)

206

от отчуждения долей в уставном капитале юридического лица

207

от отчуждения недвижимого имущества (при наличии в информационных ресурсах)

208

иные доходы, не перечисленные выше

 

3. Коды видов авторских вознаграждений:

 

301

литературные произведения

302

драматические и музыкально-драматические произведения, произведения хореографии, пантомимы и другие сценарные произведения

303

музыкальные произведения с текстом или без текста

304

аудиовизуальные произведения

305

произведения изобразительного искусства

306

произведения прикладного искусства и дизайна

307

произведения архитектуры, градостроительства и садово-паркового искусства

308

фотографические произведения, в том числе произведения, полученные способами, аналогичными фотографии

309

карты, планы, эскизы, иллюстрации и пластические произведения, относящиеся к географии, картографии и другим наукам

310

компьютерные программы

311

производные произведения

312

составные произведения

313

произведения науки

314

изобретения, полезные модели, промышленные образцы и иные результаты интеллектуальной деятельности (к сумме дохода, полученного за первые два года использования)

 

4. Коды видов доходов по операциям с ценными бумагами, финансовыми инструментами срочных сделок, доверительного управления денежными средствами, от участия в фондах банковского управления:

 

401

по операциям с ценными бумагами

402

по операциям с финансовыми инструментами срочных сделок

403

по операциям с ценными бумагами и финансовыми инструментами срочных сделок, осуществляемым доверительным управляющим

404

по операциям доверительного управления денежными средствами

405

от участия в фондах банковского управления

 

41. Коды видов доходов, полученных от резидентов (нерезидентов) Парка высоких технологий и от совместной компании и (или) резидентов Китайско-Белорусского индустриального парка «Великий камень»:

 

406

физическими лицами (кроме работников, осуществляющих обслуживание и охрану зданий, помещений, земельных участков) от резидентов Парка высоких технологий по трудовым договорам (контрактам)

407

индивидуальными предпринимателями – резидентами Парка высоких технологий

408

физическими лицами, участвующими в реализации зарегистрированного в установленном порядке бизнес-проекта в сфере новых и высоких технологий, от нерезидентов Парка высоких технологий по трудовым договорам (контрактам)

409

физическими лицами в виде оплаты труда, полученные по трудовым договорам (контрактам) от совместной компании и (или) резидентов Китайско-Белорусского индустриального парка «Великий камень»

 

42. Коды видов доходов, полученных по трудовым договорам (контрактам) от организаций и индивидуальных предпринимателей, зарегистрированных с 1 июля 2015 г. по 31 декабря 2020 г. на территории юго-восточного региона Могилевской области и осуществляющих на указанной территории деятельность по производству товаров (выполнению работ, оказанию услуг):

 

410

физическими лицами в виде оплаты труда, полученные по трудовым договорам (контрактам) от организаций и индивидуальных предпринимателей, зарегистрированных с 1 июля 2015 г. по 31 декабря 2020 г. на территории юго-восточного региона Могилевской области и осуществляющих на указанной территории деятельность по производству товаров (выполнению работ, оказанию услуг)

 

 

5. Коды видов доходов, освобождаемых от подоходного налога с физических лиц:

 

500

не являющиеся вознаграждениями за исполнение трудовых или иных обязанностей доходы, в том числе в виде материальной помощи, подарков и призов, оплаты стоимости путевок (за исключением доходов, указанных в пунктах 14, 29 и 30 статьи 208 Налогового кодекса Республики Беларусь), полученные от:
организаций и индивидуальных предпринимателей, являющихся местом основной работы (службы, учебы), в том числе полученные пенсионерами, ранее работавшими в этих организациях и у индивидуальных предпринимателей (за исключением доходов, указанных в пункте 24 статьи 208 Налогового кодекса Республики Беларусь), – в сумме, не превышающей установленный абзацем вторым части первой пункта 23 статьи 208 Налогового кодекса Республики Беларусь размер дохода, освобождаемого от подоходного налога с физических лиц;
иных организаций и индивидуальных предпринимателей, за исключением доходов, указанных в пункте 38 статьи 208 Налогового кодекса Республики Беларусь, – в сумме, не превышающей установленный абзацем третьим части первой пункта 23 статьи 208 Налогового кодекса Республики Беларусь размер дохода, освобождаемого от подоходного налога с физических лиц

501

безвозмездная (спонсорская) помощь, а также поступившие на благотворительный счет, открытый в банке Республики Беларусь, пожертвования, полученные инвалидами, детьми-сиротами и детьми, оставшимися без попечения родителей, – в сумме, не превышающей установленный пунктом 29 статьи 208 Налогового кодекса Республики Беларусь размер дохода, освобождаемого от подоходного налога с физических лиц

502

не являющиеся вознаграждениями за исполнение трудовых или иных обязанностей доходы (за исключением доходов, указанных в пункте 24 статьи 208 Налогового кодекса Республики Беларусь), получаемые от профсоюзных организаций членами таких организаций, в том числе в виде материальной помощи, подарков и призов, оплаты стоимости путевок (за исключением доходов, указанных в пунктах 14, 29 и 30 статьи 208 Налогового кодекса Республики Беларусь), в сумме, не превышающей установленный частью первой пункта 38 статьи 208 Налогового кодекса Республики Беларусь размер дохода, освобождаемого от подоходного налога с физических лиц

503

доходы в виде оплаты страховых услуг страховых организаций Республики Беларусь, в том числе по договорам добровольного страхования жизни, дополнительной пенсии, медицинских расходов, получаемые от организаций и индивидуальных предпринимателей, являющихся местом основной работы (службы, учебы), в том числе пенсионерами, ранее работавшими в этих организациях и у этих индивидуальных предпринимателей, а также от профсоюзных организаций членами таких организаций, в сумме, не превышающей установленный пунктом 24 статьи 208 Налогового кодекса Республики Беларусь размер дохода, освобождаемого от подоходного налога с физических лиц

504

доходы в виде оплаты или возмещения стоимости путевок в санаторно-курортные и оздоровительные организации Республики Беларусь, приобретенных для детей в возрасте до восемнадцати лет за счет средств белорусских организаций или белорусских индивидуальных предпринимателей, в сумме, не превышающей установленный пунктом 14 статьи 208 Налогового кодекса Республики Беларусь размер дохода, освобождаемого от подоходного налога с физических лиц

505

доходы, освобождаемые от налогообложения местными Советами депутатов или по их поручению местными исполнительными и распорядительными органами

 

 

6. Коды налоговых вычетов:

6.1. стандартных:

 

600

в размере, установленном подпунктом 1.1 пункта 1 статьи 209 Налогового кодекса Республики Беларусь

610

в размере, установленном частью первой подпункта 1.2 пункта 1 статьи 209 Налогового кодекса Республики Беларусь

611

в размере, установленном частями пятой и восьмой подпункта 1.2 пункта 1 статьи 209 Налогового кодекса Республики Беларусь

620

в размере, установленном абзацем первым части первой подпункта 1.3 пункта 1 статьи 209 Налогового кодекса Республики Беларусь

 

 

6.2. социальных:

 

630

сумма, уплаченная плательщиком за обучение в учреждениях образования Республики Беларусь при получении первого высшего, первого среднего специального или первого профессионально-технического образования

640

сумма, уплаченная плательщиком страховым организациям Республики Беларусь (возмещенная плательщиком налоговому агенту) в качестве страховых взносов по договорам добровольного страхования жизни и дополнительной пенсии, заключенным на срок не менее трех лет, а также по договорам добровольного страхования медицинских расходов

 

6.3. имущественных:

 

650

суммы, уплаченные плательщиком и членами его семьи (супругом (супругой), их детьми и иными лицами, признанными в судебном порядке членами семьи плательщика), состоящими на учете нуждающихся в улучшении жилищных условий, на строительство или приобретение на территории Республики Беларусь одноквартирного жилого дома или квартиры

660

в размере 20 процентов суммы подлежащих налогообложению доходов, полученных от возмездного отчуждения имущества (за исключением ценных бумаг и финансовых инструментов срочных сделок, доли (части доли) в уставном фонде (пая (части пая)) организации, предприятия как имущественного комплекса)

 

7. Типы населенных пунктов:

 

Название типа населенного пункта

Условное обозначение названия типа населенного пункта

Агрогородок

аг.

Город

г.

Городской поселок

г.п.

Деревня

д.

Курортный поселок

кп

Поселок

п.

Рабочий поселок

р.п.

Село

с.

Хутор

х.

 

8. Виды отправлений:

 

Наименование вида отправления

Код

Банковский перевод

01

Почтовый денежный перевод

02

Перевод через международную платежную систему

05

Дорожный чек

07

 

9. Характер перевода (отправления):

 

Наименование характера отправления

Код

Алименты

01

Пенсия

02

Подарок

03

Частный перевод

05

Иной характер

06

 

 

Приложение 2

к Инструкции о порядке заполнения
налоговых деклараций (расчетов)
по подоходному налогу с физических
лиц, представления сведений
налоговыми агентами, банками,
операторами почтовой связи
(в редакции постановления
Министерства
по налогам и сборам
Республики Беларусь
29.04.2019 № 22)

Описание формирования информации, представляемой налоговыми агентами в налоговые органы в электронном виде

1. Имя файла: XXXXXXXX.FVG,

где XXXXXXXX – восемь первых знаков учетного номера плательщика налогов, сборов (пошлин) – налогового агента (далее – УНП);

F – вид представления информации, который может принимать значения:

W – если информация представлена в кодировке Windows;

D – если информация представлена в кодировке DOS;

V – версия файла;

G – последняя цифра года, за который представляется информация.

2. Содержание файла XXXXXXXX.FVG:

 

Номер строки:
файла (справки)

Наименование реквизита

Условие заполнения

Тип реквизита, размер

Порядок заполнения, контроль

ЗАГОЛОВОК ФАЙЛА

0.1 (1.1)

УНП

О

Символьный, 9

На наличие в сведениях Государственного реестра плательщиков (иных обязанных лиц)

0.2

Код налогового органа, в который направляются сведения

О

Числовой, 3

На соответствие справочнику налоговых органов в соответствии с приложением 1 к Инструкции о порядке заполнения заявлений о постановке на учет в налоговом органе и сообщения юридического лица о создании или ликвидации филиалов, представительств и иных обособленных подразделений юридического лица

0.3

Дата формирования файла

О

Дата, 10

Не может быть больше текущей даты

0.4

Год выплаты дохода

О

Числовой, 20

Не может быть больше текущего года

0.5

Контактный телефон

О

Символьный, 20

 

0.6

Количество документов (справок), содержащихся в файле

О

Числовой, 9

На равенство суммарному количеству реквизитов с номером 1.0 в файле

0.7

Контрольная сумма

О

Числовой, 20

Должен соответствовать сумме значений реквизитов 3.2 и 6.2 по всем документам файла

@@@

Конец служебной части

О

Символьный, 15

 

ИНФОРМАЦИОННАЯ СТРОКА

1.0

Порядковый номер документа

О

Числовой, 6

 

Сведения о получателе дохода

2.1

УНП получателя дохода

У

Символьный, 9

Заполняется при условии, если физическое лицо предоставило налоговому агенту сведения о постановке на учет и присвоении УНП

2.2.1

Фамилия

О

Символьный, 30

Согласно данным документа, удостоверяющего личность

2.2.2

Собственное имя

О

Символьный, 30

»

2.2.3

Отчество (если таковое имеется)

У

Символьный, 30

»

2.3

Код документа

О, С 

Символьный, 2

На соответствие справочнику видов документов, удостоверяющих личность, в соответствии с приложением 3 к Инструкции о порядке заполнения заявлений о постановке на учет в налоговом органе и сообщения юридического лица о создании или ликвидации филиалов, представительств и иных обособленных подразделений юридического лица

2.4.1

Серия документа

У

Символьный, 7

Согласно данным документа, удостоверяющего личность

2.4.2

Номер документа

О

Символьный, 12

Согласно данным документа, удостоверяющего личность

2.4.3

Дата выдачи документа

О

Дата, 10

»

2.5

Идентификационный номер

У

Символьный, 14

»

Место жительства (для иностранных граждан – место регистрации в Республике Беларусь). В случае отсутствия у иностранного гражданина регистрации в Республике Беларусь указывается место нахождения (место жительства) налогового агента в Республике Беларусь

2.6.1

Код страны места жительства

О, С

Числовой, 3

В соответствии с Общегосударственным классификатором Республики Беларусь ОКРБ 017-99 «Страны мира» (далее – классификатор «Страны мира»)

2.6.2

Индекс

У

Числовой, 6

 

2.6.3

Код по СОАТО

У, С

Числовой, 10

На соответствие Общегосударственному классификатору Республики Беларусь ОКРБ 003-94 «Система обозначений объектов административно-территориального деления и населенных пунктов»

2.6.4

Область

У

Символьный, 20

Согласно данным документа, удостоверяющего личность

2.6.5

Район

У

Символьный, 20

»

2.6.6

Сельсовет

У

Символьный, 20

»

2.6.7

Тип населенного пункта

У

Символьный, 10

На соответствие условному обозначению типов населенных пунктов согласно пункту 7 приложения 1

2.6.8

Название населенного пункта

У

Символьный, 40

Согласно данным документа, удостоверяющего личность

2.6.9

Тип улицы

У, С

Числовой, 2

На соответствие справочнику типов элементов улично-дорожной сети и приравненных к ним элементов градостроительной планировочной структуры в соответствии с приложением 2 к Инструкции о порядке заполнения заявлений о постановке на учет в налоговом органе и сообщения юридического лица о создании или ликвидации филиалов, представительств и иных обособленных подразделений юридического лица

2.6.10

Название улицы

У

Символьный, 30

Согласно данным документа, удостоверяющего личность

2.6.11

Номер дома

У

Символьный, 7

»

2.6.12

Корпус

У

Символьный, 3

»

 

 

 

 

(может указываться другая модификация, например, строение)

2.6.13

Квартира

У

Символьный, 7

Согласно данным документа, удостоверяющего личность

2.7

Статус плательщика

О, С 

Символьный, 1

На соответствие кодов статуса плательщика согласно пункту 1 приложения 1

2.8

Код места работы

О, С

Числовой, 2

На соответствие кодов мест работы согласно пункту 2 приложения 1

Место жительства в иностранном государстве

2.9.1

Код страны места жительства

О, С

Числовой, 3

В соответствии с классификатором «Страны мира»

2.9.4

Область (регион)

У

Символьный, 20

Согласно данным документа, удостоверяющего личность

2.9.5

Район

У

Символьный, 20

»

2.9.8

Название населенного пункта

У

Символьный, 40

»

2.9.9

Тип улицы

У, С

Числовой, 2

На соответствие справочнику типов элементов улично-дорожной сети и приравненных к ним элементов градостроительной планировочной структуры в соответствии с приложением 2 к Инструкции о порядке заполнения заявлений о постановке на учет в налоговом органе и сообщения юридического лица о создании или ликвидации филиалов, представительств и иных обособленных подразделений юридического лица

2.9.10

Название улицы

У

Символьный, 30

Согласно данным документа, удостоверяющего личность

2.9.11

Номер дома

У

Символьный, 7

»

2.9.12

Корпус

У

Символьный, 3

»

 

 

 

 

(может указываться другая модификация, например, строение)

2.9.13

Квартира

У

Символьный, 7

Согласно данным документа, удостоверяющего личность

Сведения о доходах, включаемых в начисленный доход

3.1

Месяц; доход в месяц

У

Символьный, 25

Формируется отдельная строка с составным реквизитом 3.1 по каждому месяцу, в котором доход больше нуля

 

 

 

 

В том числе авторские вознаграждения

3.1.1

Код; месяц; сумма

У

Символьный, 25

Формируется отдельная строка с составным реквизитом 3.1.1 по каждому коду видов авторских вознаграждений и каждому месяцу, в котором начислялись авторские вознаграждения

 

 

 

 

В том числе доходы по операциям с ценными бумагами, финансовыми инструментами срочных сделок, доверительного управления денежными средствами, от участия в фондах банковского управления

3.1.2

Код; месяц; сумма

У

Символьный, 25

Формируется отдельная строка с составным реквизитом 3.1.2 по каждому коду видов доходов по операциям с ценными бумагами и каждому месяцу, в котором начислялись такие доходы

 

 

 

 

Взносы, в том числе проиндексированные в порядке, установленном законодательством, при прекращении физическими лицами строительства квартир и (или) одноквартирных жилых домов либо в случае удешевления строительства, возврата излишне уплаченных взносов, а также при их выбытии из членов организаций застройщиков до завершения строительства

3.1.3

Месяц; сумма взноса; сумма индексации

У

Символьный, 50

Формируется отдельная строка с составным реквизитом 3.1.3 по каждому месяцу, в котором сумма больше нуля

 

 

 

 

В том числе доходы в виде возврата страховых взносов при расторжении до истечения трехлетнего периода договоров добровольного страхования жизни и дополнительной пенсии, заключавшихся сроком на 3 и более года

3.1.4

Месяц; сумма

У

Символьный, 25

Формируется отдельная строка с составным реквизитом 3.1.4 по каждому месяцу, в котором сумма больше нуля

 

 

 

 

В том числе доходы, полученные при погашении (досрочном погашении) жилищных облигаций, а также возвращенные денежные средства, внесенные в оплату стоимости жилого помещения путем приобретения жилищных облигаций, в случае неисполнения застройщиком обязательств по договору, предусматривающему строительство жилого помещения владельцу жилищных облигаций, или расторжения такого договора до истечения срока его исполнения, в том числе проиндексированные в порядке, установленном законодательством

3.1.5

Месяц; сумма средств; сумма индексации

У

Символьный, 50

Формируется отдельная строка с составным реквизитом 3.1.5 по каждому месяцу, в котором сумма больше нуля

 

 

 

 

Полученные гражданами государств – членов Евразийского экономического союза, за исключением граждан Республики Беларусь

3.1.6

Код; месяц; сумма

У

Символьный, 50

Формируется отдельная строка с составным реквизитом 3.1.6 по каждому коду видов доходов и каждому месяцу, в котором сумма больше нуля

Полученные от реализации продукции растениеводства, выращенной на земельном участке, находящемся на территории Республики Беларусь и предоставленном для строительства и (или) обслуживания одноквартирного жилого дома, зарегистрированной организацией по государственной регистрации недвижимого имущества, прав на него и сделок с ним квартиры в блокированном жилом доме, ведения личного подсобного хозяйства, огородничества, сенокошения и выпаса сельскохозяйственных животных, садоводства, дачного строительства, в виде служебного земельного надела, если размер дохода, выплаченного в день, превысил сумму, установленную абзацем шестым части первой пункта 8 статьи 216 Налогового кодекса Республики Беларусь

3.1.7

Месяц; сумма

У

Символьный, 50

Формируется отдельная строка с составным реквизитом 3.1.7 по каждому месяцу, в котором начислялись такие доходы

 

 

 

 

5.1 (3.2)

Сумма дохода

О

Числовой, 20

Равен сумме значений всех реквизитов с номером 3.1. Может принимать значение, равное нулю. Указывается сумма дохода за год

Сведения о доходах, освобождаемых от подоходного налога в установленных действующим законодательством пределах

4.3 (4.1)

Код; месяц; сумма; размер предоставленной льготы

У

Символьный, 50

Формируется отдельная строка с составным реквизитом 4.3 по каждому коду вида дохода, не подлежащего налогообложению, и каждому месяцу, в котором начислялись такие доходы

 

 

 

 

Сведения о произведенных стандартных налоговых вычетах

4.4 (4.2)

Код; месяц; сумма

У

Символьный, 25

Формируется отдельная строка с составным реквизитом 4.4 по каждому коду стандартного вычета и каждому месяцу, в котором производились такие вычеты

 

 

 

 

Сведения о произведенных социальных налоговых вычетах

4.1 (4.3)

Код; месяц; сумма

У

Символьный, 25

Формируется отдельная строка с составным реквизитом 4.1 по каждому коду социального вычета и каждому месяцу, в котором производились такие вычеты

 

 

 

 

Сведения о произведенных имущественных налоговых вычетах

4.2 (4.4)

Код; месяц; сумма

У

Символьный, 25

Формируется отдельная строка с составным реквизитом 4.2 по каждому коду имущественного вычета и каждому месяцу, в котором производились такие вычеты

 

 

 

 

Сведения о произведенном профессиональном налоговом вычете (авторские вознаграждения)

4.7 (4.5)

Месяц; сумма

У

Символьный, 25

Формируется отдельная строка с составным реквизитом 4.7 по каждому месяцу, в котором производились такие вычеты

 

 

 

 

Сведения о вычетах, связанных с получением доходов по операциям с ценными бумагами, финансовыми инструментами срочных сделок, доверительного управления денежными средствами, от участия в фондах банковского управления

4.8 (4.6)

Месяц; сумма

У

Символьный, 25

Формируется отдельная строка с составным реквизитом 4.8 по каждому месяцу, в котором производились такие вычеты

 

 

 

 

Удержано подоходного налога в месяц

5.2.1 (5.1)

Месяц; сумма

У

Символьный, 25

Формируется отдельная строка с составным реквизитом 5.2.1 по каждому месяцу, в котором был удержан подоходный налог

 

 

 

 

Удержано подоходного налога в месяц с доходов, полученных физическими лицами – гражданами государств – членов Евразийского экономического союза, за исключением граждан Республики Беларусь

Удержано подоходного налога в месяц с доходов, полученных физическими лицами – гражданами государств – членов Евразийского экономического союза, за исключением граждан Республики Беларусь

5.2.2
(5.11)

Месяц; сумма

У

Символьный, 25

Формируется отдельная строка с составным реквизитом 5.2.2 по каждому месяцу, в котором был удержан подоходный налог

5.3 (5.2)

Сумма удержанного налога

У

Числовой, 20

Равен сумме значений всех реквизитов с номером 5.2.1. Может принимать значение, равное нулю. Указывается общая сумма удержанного налога

Сведения о доходах, для которых установлены иные ставки налога, а также в виде оплаты труда, полученных по трудовым договорам (контрактам) от совместной компании и (или) резидентов Китайско-Белорусского индустриального парка «Великий камень»

6.1

Код; месяц; сумма; размер удержанного налога

У

Символьный, 50

Формируется отдельная строка с составным реквизитом 6.1 по каждому виду дохода, для которого установлены иные ставки, и каждому месяцу, в котором выплачивались такие доходы

 

 

 

 

В том числе доходы, полученные гражданами государств – членов Евразийского экономического союза

6.1.1 (6.11)

Код; месяц; сумма; размер удержанного налога

У

Символьный, 50

Формируется отдельная строка с составным реквизитом 6.1.1 по каждому виду дохода, для которого установлены иные ставки, и каждому месяцу, в котором выплачивались такие доходы

Доходы, полученные физическими лицами в виде оплаты труда по трудовым договорам (контрактам) от организаций и индивидуальных предпринимателей, зарегистрированных с 1 июля 2015 г. по 31 декабря 2020 г. на территории юго-восточного региона Могилевской области и осуществляющих на указанной территории деятельность по производству товаров (выполнению работ, оказанию услуг)

6.1.2
(6.12)

Код; месяц; сумма; размер удержанного налога

У

Символьный, 50

Формируется отдельная строка с составным реквизитом 6.1.2 по каждому виду дохода, для которого установлены иные ставки, и каждому месяцу, в котором выплачивались такие доходы

 

 

 

 

6.2

Сумма дохода

У

Числовой, 20

Равен сумме значений подреквизита «сумма» всех реквизитов 6.1. Указывается общая сумма дохода

6.3

Сумма удержанного налога

У

Числовой, 20

Равен сумме значений подреквизита «размер удержанного налога» всех реквизитов 6.1

7.1

Общая сумма дохода

У

Числовой, 50

Равен сумме значений подреквизитов 5.1 (3.2) и 6.2. Указывается общая сумма дохода

7.2

Общая сумма налога

У

Числовой, 20

Равен сумме значений подреквизитов 5.3 (5.2) и 6.3. Указывается общая сумма налога

@@@

Конец документа

О

Символьный, 3

 

 

 

 

 

1.0

Порядковый номер документа

О

Числовой, 6

 

 

 

 

 

@@@

Конец документа

О

Символьный, 3

 

= = =

Конец файла

О

Символьный, 3

 

 

 

Приложение 3

к Инструкции о порядке заполнения
налоговых деклараций (расчетов)
по подоходному налогу с физических
лиц, представления сведений
налоговыми агентами, банками,
операторами почтовой связи
(в редакции постановления
Министерства
по налогам и сборам
Республики Беларусь
29.04.2019 № 22)

Описание формирования сведений, представляемых банками и операторами почтовой связи в налоговые органы в электронном виде

1. Имя файла: FVXXXXXX.mmg,

где    F – вид представления информации, который может принимать значения:

W – если информация представлена в кодировке Windows;

D – если информация представлена в кодировке DOS;

V – вид отправителя, принимает значения: «B» – для банков, «P» – для операторов почтовой связи;

XXXXXX – почтовый индекс оператора почтовой связи, представившего информацию, либо код банка. Код банка дополняется слева до шести знаков номером структурного подразделения банка (его филиала (отделения) – центра банковских услуг (ЦБУ), расчетно-кассового центра (РКЦ);

mm – номер месяца, за который представляется информация; при ежеквартальном представлении принимает значение последнего месяца квартала, за который представляется информация;

g – последняя цифра года, за который представляется информация.

2. Содержание файла FVXXXXXX.mmg:

 

Номер строки:
файла (сведений)

Наименование реквизита

Условие заполнения

Тип реквизита, размер

Порядок заполнения, контроль

ЗАГОЛОВОК ФАЙЛА

0001

Идентификатор файла

О

Символьный, 17

Имеет вид:
UUUUUUUUUГГГГММДД,
где UUUUUUUUU – учетный номер плательщика (далее – УНП) налогов, сборов (пошлин) отправителя информации: банка или оператора почтовой связи;
ГГГГ – текущий год;
ММ – текущий месяц;
ДД – день месяца (число)

0002

Тип информации

О

Символьный, 20

Заполняется значением: «ДОХОДЫ ИЗ-ЗА ГРАНИЦЫ»

0003 (1.2)

Наименование отправителя

О

Символьный, 120

 

0004

Телефон отправителя информации

О

Символьный, 20

 

0005

Фамилия, собственное имя, отчество (если таковое имеется) отправителя

О

Символьный, 60

 

0006

Количество сведений (документов), входящих в файл

О

Числовой, 6

На равенство суммарному количеству реквизитов с номером 1001 в файле

0007

Код налогового органа, в котором банк или оператор почтовой связи состоит на учете

О

Числовой, 3

На соответствие справочнику налоговых органов в соответствии с приложением 1 к Инструкции о порядке заполнения заявлений о постановке на учет в налоговом органе и сообщения юридического лица о создании или ликвидации филиалов, представительств и иных обособленных подразделений юридического лица

0008

Контрольная сумма

О

Числовой, 20.2

Должна соответствовать сумме значений реквизитов 4004 (5.2) по всем документам файла

@@@

Конец служебной части

 

Символьный, 3

 

ИНФОРМАЦИОННАЯ СТРОКА

1001

Порядковый номер документа

О

Числовой, 6

 

Данные о банке или операторе почтовой связи

1002 (1.1)

УНП: банка или оператора почтовой связи

О

Числовой, 9

Заполняется УНП банка или оператора почтовой связи, выдавшего и (или) перечислившего денежные средства. Если оператор почтовой связи является структурным подразделением и не имеет УНП, то указывается УНП юридического лица.
Проверяется на наличие в сведениях Государственного реестра плательщиков (иных обязанных лиц)

Данные о получателе денежных средств

2001 (2.1)

УНП получателя денежных средств

У

Числовой, 9

Заполняется при условии, если физическое лицо предоставило банку или оператору почтовой связи сведения о постановке на учет и присвоении УНП

2002 (2.2.1)

Фамилия получателя денежных средств

О

Символьный, 30

Согласно данным документа, удостоверяющего личность

2003 (2.2.2)

Собственное имя получателя денежных средств

О

Символьный, 30

»

2004 (2.2.3)

Отчество (если таковое имеется) получателя денежных средств

У

Символьный, 30

»

Место жительства получателя денежных средств

2005 (2.6.2)

Почтовый индекс

У

Числовой, 6

Согласно данным, указанным в банковском переводе или почтовом денежном переводе

2006 (2.6.3)

Код по СОАТО

У, С

Числовой, 10

На соответствие Общегосударственному классификатору Республики Беларусь ОКРБ 003-94 «Система обозначений объектов административно-территориального деления и населенных пунктов» (далее – классификатор СОАТО)

2007 (2.6.4)

Область

У

Символьный, 20

Согласно данным документа, удостоверяющего личность

2008 (2.6.5)

Район

У

Символьный, 20

»

2009 (2.6.6)

Сельсовет

У

Символьный, 40

»

2010 (2.6.7)

Тип населенного пункта

О, С

Символьный, 10

На соответствие условному обозначению типов населенных пунктов согласно пункту 7 приложения 1

2011 (2.6.8)

Название населенного пункта

О

Символьный, 40

Согласно данным документа, удостоверяющего личность. На соответствие названию населенного пункта с кодом по СОАТО, указанного в реквизите 2006, и классификатору СОАТО

2012 (2.6.9)

Тип улицы (код)

У, С

Числовой, 2

На соответствие справочнику типов элементов улично-дорожной сети и приравненных к ним элементов градостроительной планировочной структуры в соответствии с приложением 2 к Инструкции о порядке заполнения заявлений о постановке на учет в налоговом органе и сообщения юридического лица о создании или ликвидации филиалов, представительств и иных обособленных подразделений юридического лица

2013 (2.6.10)

Название улицы

У

Символьный, 30

Согласно данным документа, удостоверяющего личность

2014 (2.6.11)

Номер дома

У

Символьный, 7

»

2015 (2.6.12)

Корпус

У

Символьный, 3

»

 

 

 

 

(может указываться другая модификация, например, строение)

2016 (2.6.13)

Квартира

У

Символьный, 7

Согласно данным документа, удостоверяющего личность

2017 (2.3)

Код документа

О, С

Числовой, 2

На соответствие справочнику видов документов, удостоверяющих личность, в соответствии с приложением 3 к Инструкции о порядке заполнения заявлений о постановке на учет в налоговом органе и сообщения юридического лица о создании или ликвидации филиалов, представительств и иных обособленных подразделений юридического лица

2018 (2.6.1)

Код страны

О, С

Числовой, 3

В соответствии с Общегосударственным классификатором Республики Беларусь ОКРБ 017-99 «Страны мира» (далее – классификатор «Страны мира»)

2019 (2.4.1)

Серия документа

У

Символьный, 7

Согласно данным документа, удостоверяющего личность.
Если значение реквизита 2017 равно «02», то римские цифры реквизита «Серия документа» соответствуют заглавным буквам латинского алфавита

2020 (2.4.2)

Номер документа

О

Символьный, 12

Согласно данным документа, удостоверяющего личность

2021 (2.4.3)

Дата выдачи

О

Дата, 10

»

2023 (2.5)

Идентификационный номер

У

Символьный, 14

»

Данные о доверенном лице*

2024 (3.1.1)

Фамилия доверенного лица

У

Символьный, 30

Согласно данным документа, удостоверяющего личность

2025 (3.1.2)

Собственное имя доверенного лица

У

Символьный, 30

»

2026 (3.1.3)

Отчество (если таковое имеется) доверенного лица

У

Символьный, 30

»

2027 (3.3.2)

Почтовый индекс

У

Числовой, 6

Согласно данным, указанным в банковском переводе или почтовом денежном переводе

2028 (3.3.1)

Код страны

У, С

Числовой, 3

В соответствии с классификатором «Страны мира»

2029 (3.3.3)

Код по СОАТО

У, С

Числовой, 10

На соответствие классификатору СОАТО

2030 (3.3.4)

Область

У

Символьный, 20

Согласно данным документа, удостоверяющего личность

2031 (3.3.5)

Район

У

Символьный, 20

»

2032 (3.3.6)

Сельсовет

У

Символьный, 40

»

2033 (3.3.7)

Тип населенного пункта

У, С

Символьный, 10

На соответствие условному обозначению типов населенных пунктов согласно пункту 7 приложения 1

2034 (3.3.8)

Название населенного пункта

У

Символьный, 40

Согласно данным документа, удостоверяющего личность. На соответствие названию населенного пункта с кодом по СОАТО, указанным в реквизите 2029, и классификатору СОАТО

2035(3.3.9)

Тип улицы

У, С

Числовой, 2

На соответствие справочнику типов элементов улично-дорожной сети и приравненных к ним элементов градостроительной планировочной структуры в соответствии с приложением 2 к Инструкции о порядке заполнения заявлений о постановке на учет в налоговом органе и сообщения юридического лица о создании или ликвидации филиалов, представительств и иных обособленных подразделений юридического лица

2036 (3.3.10)

Название улицы

У

Символьный, 30

Согласно данным документа, удостоверяющего личность

2037 (3.3.11)

Номер дома

У

Символьный, 7

»

2038 (3.3.12)

Корпус

У

Символьный, 3

»

 

 

 

 

(может указываться другая модификация, например, строение)

2039 (3.3.13)

Квартира

У

Символьный, 7

Согласно данным документа, удостоверяющего личность

2040 (3.2)

Код документа

У, С

Числовой, 2

На соответствие справочнику видов документов, удостоверяющих личность, в соответствии с приложением 3 к Инструкции о порядке заполнения заявлений о постановке на учет в налоговом органе и сообщения юридического лица о создании или ликвидации филиалов, представительств и иных обособленных подразделений юридического лица

2042 (3.2.1)

Серия документа

У

Символьный, 7

Согласно данным документа, удостоверяющего личность.
Если значение реквизита 2040 равно «02», то римские цифры реквизита «Серия документа» соответствуют заглавным буквам латинского алфавита

2043 (3.2.2)

Номер документа

У

Символьный, 12

Согласно данным документа, удостоверяющего личность

2044 (3.2.3)

Дата выдачи

У

Дата, 10

»

2046 (3.2.4)

Идентификационный номер

У

Символьный, 14

Согласно данным документа, удостоверяющего личность.
Заполняется, если значение реквизита 2017 равно «01» или «09». Проверяется аналогично реквизиту 2023 настоящего приложения

Данные об отправителе денежных средств

3001 (4.1)

Код страны

О, С

Числовой, 3

В соответствии с классификатором «Страны мира». Не может иметь значение «Республика Беларусь» (код «112»)

3002 (4.2)

Отправитель

У

Символьный, 120

Согласно данным банковского перевода или почтового денежного перевода. Указывается наименование юридического лица или фамилия, собственное имя, отчество (если таковое имеется) физического лица, отправившего денежные средства. При отсутствии реквизитов «имя» или «отчество» проставляется символ «,» (запятая). Не заполняется для переводов через международную платежную систему

3003 (4.2)

Адрес отправителя

У

Символьный, 120

Согласно данным банковского перевода или почтового денежного перевода

Сведения о выданных (перечисленных) денежных средствах

4001 (5.5)

Вид отправления

У, С

Числовой, 2

На соответствие видов отправлений согласно пункту 8 приложения 1

4002 (5.4)

Характер перевода (отправления)

У, С

Числовой, 2

Согласно данным банковского перевода или почтового денежного перевода. На соответствие характера перевода (отправления) согласно пункту 9 приложения 1

4003 (5.1)

Код валюты

О, С

Символьный, 3

На соответствие Общегосударственному классификатору ОКРБ 016-99 «Валюты», утвержденному постановлением Государственного комитета по стандартизации, метрологии и сертификации Республики Беларусь от 16 июня 1999 г. № 8

4004 (5.2)

Сумма

О

Числовой, 20.2

Согласно данным банковского перевода или почтового денежного перевода. Дробная часть перечисления в валюте отделяется знаком «.» (точка)

4004 (5.3)

Дата выдачи (перечисления) денежных средств

О

Дата, 10

Согласно данным банковского перевода или почтового денежного перевода

@@@

Конец документа

О

Символьный, 3

 

 

 

 

 

1001

Порядковый номер документа

О

Числовой, 6

 

 

 

 

 

@@@

Конец документа

О

Символьный, 3

 

= = =

Конец файла

О

Символьный, 3

 

 

______________________________

* Заполняется в случае выдачи (перечисления) доходов (денежных средств) по доверенности. При этом данные о получателе денежных средств подлежат заполнению в обязательном порядке.